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沐川县审计局2017年部门决算编制说明
发布时间:2018年09月30日 15:23    浏览次数:741     信息编辑:沐川县审计局       字体:【

沐川县审计局

2017年部门决算编制说明

 

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能。

沐川县审计局主要负责贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针、政策和法律、法规,拟订有关审计内容的规范性文件等。现有在职人员16人,其中:行政9人,机关工勤1人,事业6人;离退休4人。

(二)2017年重点工作完成情况。

同级财政预算执行及其他财政收支的审计;上级财政专项资金和转移支付资金,主要是涉农资金的审计监督;政府投资项目的审计监督,特别是涉及民生工程的资金运行。

二、部门概况

沐川县审计局无下属二级决算单位。

三、收支决算总体情况说明

2017年沐川县审计局本年收入合计418.55万元,其中:一般公共预算财政拨款收入258.50万元,占61.76%;其他收入160.05万元,占38.24%。

2017年沐川县审计局本年支出合计561.34万元,其中:基本支出234.53万元,占41.78%;项目支出326.81万元,占58.22%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收支总计405.26万元。与2016年相比,财政拨款收支总计增加42.23万元,增长11.63%。主要原因是2017年政府投资工程审计费用增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2017年度一般公共预算财政拨款支出401.26万元(含年初财政拨款结转146.76万元),占本年支出合计的71.48%。2016年相比,一般公共预算财政拨款增加4.61万元,增长1.8%。主要原因是2017年政府投资工程审计费用增加。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2017年一般公共预算财政拨款支出401.26万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出360.21万元,占89.77%;社会保障和就业支出21.45万元,占5.35%;医疗卫生支出4.98万元,占1.24%;住房保障支出14.62万元,占3.64%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项):2017年决算数为172.05万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

2. 一般公共服务支出(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):2017年决算数为0万元,今年结转结余4万元,预算数4万元,完成预算0%。主要是2017年对地方审计机关专项补助经费未使用。

3. 一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项):2017年决算数为166.76万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

4. 一般公共服务支出(类)审计事务(款)事业运行(项):2017年决算数为21.39万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

5. 社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):2017年决算数为20.71万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

6. 社会保障和就业支出(类)抚恤(款)死亡抚恤(项):2017年决算数为0.75万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

7. 医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):2017年决算数为4.98万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

8. 住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):2016年决算数为14.62万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出234.50万元,其中:

人员经费206.69万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费27.81万元,主要包括:办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为26.22万元,完成预算337%,决算数大于预算数的主要原因是2017年底购置公务用车JEEP越野车一台。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算25.59万元,占97.6%;公务接待费支出决算0.63万元,占2.4%。具体情况如下:

1.因公出国(境)经费支出0万元。全年安排因公出国(境)团组0次,出国(境)0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出25.59万元。其中:

公务用车购置支出22.01万元。全年按规定更新购置公务用车1辆,即越野车1辆,金额22.01万元,主要用于开展审计业务。截至2017年12月底,单位共有公务用车1辆。

公务用车运行维护费支出3.58万元。主要用于政府工程审计项目施工现场勘查、至乐山市审计局参加会议和报送资料等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费支出。

公务用车购置支出决算比2016年增加22.01万元,2016年未购置车辆。主要原因是2017年购置公务用车JEEP越野车一台。公务用车运行维护费支出决算比2016年增加2.73万元。主要原因是2017年下乡进行脱贫攻坚工作。

3.公务接待费支出0.63万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待9批次,46人次(不包括陪同人员),共计支出0.63万元,具体开支内容包括:接待交流学习1次0.12万元、开展审计质量检查接待1次0.1万元、接待上级审计调查组70.41万元。其中:外事接待0批次,0人,共计支出0万元。

公务接待费支出决算比2016年减少0.42万元,下降40%。主要原因是2017年部门忙于脱贫攻坚工作。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2017年度政府性基金预算拨款支出0万元。

九、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2017年度,沐川县审计局运行经费支出27.81万元,比2016年增加2.46万元,增长9.7%,增长的主要原因:一是扶贫资料打印、发放扶贫物资等费用增加;二是从2017年公务用车运行费用的增加。

(二)政府采购支出情况

2017年度,沐川县审计局政府采购支出总额29.29万元,其中:政府采购货物支出29.29万元(新购置公务用车22.01万元、信息化中心电脑采购7.28万元)、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

(三)国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日,沐川县审计局在编公务车辆1辆,实际在用公务车辆1辆,其中:部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆;单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效情况

1.绩效目标管理情况。

按照预算绩效管理要求,本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理,共编制绩效目标6个,涉及财政资金309万元,覆盖率达到100%。

2.部门整体支出绩效自评开展情况。

按照预算绩效管理要求,本部门对2017年整体支出开展绩效自评,自评得分100分,存在的问题:一是预算经费科目与支出明细科目存在误差,二是部门决算上报处理效率还需继续提升。下一步改进措施:加快完善相应财务制度建设和账务处理能力,提高部门工作效率。

2017年审计局整体支出绩效评价得分表

一级指标

二级指标

三级指标

得分

部门决策(25分)

目标任务(15分)

相关性(5分)

5分

明确性(5分)

5分

合理性(5分)

5分

预算编制(10分)

测算依据(5分)

5分

目标管理(5分)

5分

综合管理(30分)

专项资金分配时限(2分)

省级财力专项预算分配时限(1分)

1分

中央专款分配合规率(1分)

1分

中期评估(2分)

执行中期评估(2分)

2分

绩效监控(5分)

预算执行进度监控(2分)

2分

绩效目标动态监控(3分)

3分

非税收入执收情况(2分)

非税收入征收情况(1分)

1分

非税收入上缴情况(1分)

1分

资产管理(6分)

资产管理信息化情况(2分)

2分

行政事业单位资产报告情况(2分)

2分

资产管理与预算管理相结合(2分)

2分

内控制度管理(2分)

内部控制度健全完整(2分)

2分

信息公开(6分)

预算公开(2分)

2分

决算公开(2分)

2分

绩效信息公开(2分)

2分

绩效评价(5分)

绩效评价开展(2分)

2分

评价结果应用(3分)

3分

部门绩效情况(45分)

履职成效(20分)

部门特性指标

 

审计业务

10分

党风廉政建设

3分

脱贫攻坚

7分

可持续发展能力(15分)

重点改革(重点工作)完成情况(5分)

5分

科技(制度、方法、机制等)创新(5分)

5分

人才培养(5分)

5分

满意度(10分)

协作部门满意度(3分)

3分

管理对象满意度(3分)

3分

社会公众满意度(4分)

4分

3.部门自行组织绩效评价开展情况。

本部门对2017年政府投资工程审计费用项目资金开展了绩效评价,得分为95分,存在的问题:由于2017年脱贫攻坚项目数量多,审计力量不足,审计进度较慢,造成部分项目资金跨年结转使用,项目资金使用进度较慢,下一步应进一步做好项目审计进度安排。

2017年项目支出绩效评价得分表

单位名称/

项目名称

沐川县审计局

一级

指标

二级

指标

三级指标

分值

得分

(20分)
项目决策

(10分)
科学决策

必要性
(政策依据)

5

5

可行性
(政策完善)

5

5

(10)
绩效目标    

明确性

5

5

合理性

5

5

(10分)
项目管理

(7分)
资金管理

资金分配

3

3

资金使用

4

4

(3分)
项目执行

执行规范

3

3

(特性指标70分)
项目绩效  

(20)
项目完成

完成数量

5

5

完成质量

5

5

完成时效

5

5

完成成本

5

5

(50分)
项目效益

经济效益(可选项)

40

10

社会效益(可选项)

10

生态效益(可选项)

5

可持续效益(可选项)

5

公平效率(可选项)

5

使用效率(可选项)

5

服务对象满意度    

10

5

总分

95

十、名词解释

1.财政拨款收入:指县级财政当年拨付的资金。

2.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

3.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4.一般公共服务(类)群众团体事务(款)行政运行(项):指:行政单位的基本支出。

5.一般公共服务(类)群众团体事务(款)一般行政管理事务(项):指行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

6.一般公共服务(类)群众团体事务(款)其他群团事务支出(项):指其他用于群团事务方面的支出,主要反映上级财政下达我会的困难职工帮扶经费和劳模专项经费。

7.社会保障和就业(类)民政管理事务(款)老龄事务(项):指用于老龄事务方面的支出,主要用于退休人员年终慰问。

8.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险支出(项):指由单位按规定缴纳的在职人员基本养老保险费。

9.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项): 指由单位按规定缴纳的在职人员基本医疗保险费。

10.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指单位按规定的基本工资和津贴补贴以及规定的比例为职工缴纳的住房公积金。

11.其他(类)其他支出(款)其他支出(项):指不能划分到具体科目中的支出项目,主要反映我会用于困难职工帮扶工作的支出。

12.结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

13.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

14.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.“三公”经费:纳入县级财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

17.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

附件:部门2017年部门决算公开表(审计局)

 


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