沐川县审计局2024年部门预算编制说明

                  沐川县审计局
                   

                 2024年部门预算











                                                目  录

   

一、基本职能及主要工作
    二、部门预算单位构成
    三、收支预算情况说明
    四、财政拨款收支预算情况说明
    五、一般公共预算当年拨款情况说明
    六、一般公共预算基本支出情况说明
    七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
    八、政府性基金预算支出情况说明
    九、国有资本经营预算情况说明
    十、其他重要事项的情况说明
    十一、名词解释
   

   一、基本职能及主要工作
    （一）沐川县审计局职能简介。
    沐川县审计局为县政府工作部门，主要履行如下职能：
    1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计。对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
    2.贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针、政策和法律法规。拟订全县有关审计工作规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与拟订财政经济及相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
    3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。

    4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括:
    （1）国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况。
    （2）县级预算执行情况和其他财政收支，县委和县政府各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支。
    （3）乡（镇）人民政府预算的执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金。
    （4）使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支。
    （5）县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。
    （6）自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。
    （7）县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府部门驻外非经营性机构的财务收支。
    （8）有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。
    （9）国际组织和外国政府援助、贷款项目。
    （10）法律法规规定的其他事项。
    5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计，对国有企事业单位主要负责人实施经济责任审计，负责国有企业监事会相关工作。
    6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。对全县预算执行情况和其他财政收支情况进行监督检查；对全县重大项目进行稽查。
    7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
    8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对审计监督对象出具的相关审计报告。
    9.指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
    10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。
    11.完成县委、县政府交办的其他工作。

    12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
    （二）沐川县审计局2024年重点工作。
    贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针、政策和法律、法规，拟订有关审计内容的规范性文件；负责对县本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果；对属于审计机关审计监督对象的主要负责人实施经济责任审计；组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
    二、部门预算单位构成
沐川县审计局下属二级预算单位0个，其中行政单位0，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。
    三、收支预算情况说明
    按照综合预算的原则，沐川县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、上年结转；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。沐川县审计局2024年收支预算总数262.41万元,比2023年收支预算总数减少85.69万元，主要原因是2024年度未预算支付审计中介费用。
    （一）收入预算情况
    沐川县审计局2024年收入预算262.41万元，其中：上年结转1.25万元，占0.48%；一般公共预算拨款收入261.16万元，占99.52%。
     （二）支出预算情况
    沐川县审计局2024年支出预算262.41万元，其中：基本支出250.36万元，占95.41%；项目支出12.05万元，占4.59%。
    四、财政拨款收支预算情况说明
    沐川县审计局2024年财政拨款收支预算总数261.16万元,比2023年财政拨款收支预算总数减少85.69万元，主要原因是2024年度未预算支付审计中介费用。
    收入包括：本年一般公共预算拨款收入261.16万元、上年结转 一般公共预算拨款收入1.25万元；支出包括：一般公共服务支出203.63万元、 社会保障和就业支出27.32万元、 卫生健康支出10.68万元、 住房保障支出20.78万元。
    五、一般公共预算当年拨款情况说明
    （一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
    沐川县审计局2024年一般公共预算当年拨款261.16万元，比2023年预算数减少86.94万元，主要原因是2024年度未预算支付审计中介费用。
    （二）一般公共预算当年拨款结构情况
    一般公共服务支出202.38万元，占77.49%；社会保障和就业支出27.32万元，占10.46%；卫生健康支出10.68万元，占4.09%；住房保障支出20.78万元，占7.96%。
    （三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
    1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）2024年预算数为114.68万元，主要用于：审计局机关人员工资、正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费等日常公用经费。
    2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）2024年预算数为10.8万元，主要用于：审计局正常运转的日常支出和办公设备购置。
    3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）2024年预算数为76.9万元，主要用于：审计局下属事业单位等机构人员工资、正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、维修（护）费、水电费等日常公用经费。
    4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2024年预算数为24.55万元，主要用于：审计局机关及下属事业单位人员机关事业单位基本养老保险缴费。
    5.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）  其他社会保障和就业支出（项）2024年预算数为2.78万元，主要用于：审计局机关及下属事业单位人员工伤保险缴费和残疾人就业保障金缴费。
    6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2024年预算数为5.52万元，主要用于：审计局机关人员职工基本医疗保险缴费。
    7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2024年预算数为3.84万元，主要用于：审计局下属事业单位人员职工基本医疗保险缴费。
    8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）2024年预算数为1.32万元，主要用于：审计局机关及下属事业单位人员公务员医疗补助、职工补充医疗保险和职工大病保险缴费。
    9.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2024年预算数为20.78万元，主要用于：审计局机关及下属事业单位人员住房公积金缴费。
    六、一般公共预算基本支出情况说明
    沐川县审计局2024年一般公共预算基本支出250.36万元，其中：
    人员经费219.65万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、 绩效工资、 机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、 残疾人就业保障金缴费、工伤保险、住房公积金、 编外人员工资、 奖励金。
    公用经费30.72万元，主要包括：编外人员工资、办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用。
    七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
    沐川县审计局2024年“三公”经费财政拨款预算数1.1万元，其中：公务接待费1.1万元，公务用车购置及运行维护费0万元。2024年县级年初部门预算暂不编列因公出国（境）经费。执行中，县级部门确需执行出国（境）任务和计划的，按照“一事一议”的方式按程序报批后安排经费。
    （一）公务接待费较2023年预算下降8.33%。主要原因是公务接待活动减少。
    2024年公务接待费计划用于上级机关质量检查、考察调研等公务活动。
    （二）公务用车购置及运行维护费与2023年预算持平。
    单位现有公务用车1辆，其中：轿车0辆，旅行车（含商务车）0辆，越野车1辆，大型客、货车0辆。
    2024年安排公务用车购置费0万元，拟购置公务用车0辆，其中：轿车0辆，旅行车（含商务车）0辆，越野车0辆，大型客、货车0辆。
    2024年安排公务用车运行维护费0万元。
    八、政府性基金预算支出情况说明
    沐川县审计局2024年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
    九、国有资本经营预算情况说明
    沐川县审计局2024年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
    十、其他重要事项的情况说明
    （一）机关运行经费情况
    2024年，沐川县审计局的机关运行经费财政拨款预算为41.19万元，比2023年预算减少4.07万元，下降8.99%。主要原因是单位人员减少。
    （二）政府采购情况
    2024年，沐川县审计局安排政府采购预算2.3万元，其中，政府采购货物预算2.3万元。
    （三）国有资产占有使用情况
    截至2023年底，沐川县审计局所属各预算单位共有车辆1辆，其中，县级领导干部用车0辆、定向保障用车0辆、执法执勤用车0辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。
    2024年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。
    （四）预算绩效情况
    2024年沐川县审计局开展绩效目标管理的项目2个，涉及预算262.41万元。其中：人员类项目1个，涉及预算219.65万元；运转类项目1个，涉及预算42.77万元；特定目标类项目0个，涉及预算0万元。
    十一、名词解释
（    本项必填，主要对本部门2024年部门预算公开信息中出现的专业性较强的名词等进行解释，以下为举例说明。如以下未尽列的科目，请参照2024年政府收支分类科目。）
    (一)财政拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。
    (二)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
    (三)事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
    (四)其他收入：指除上述“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。
    (五)上年结转：指以前年度安排、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
    (六)社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：指事业单位开支的离退休经费。
    (七)社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。
    (八)社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
    (九)社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出（含职业年金补记支出）。
    (十)社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目以外其他用于社会保障和就业方面的支出。
    (十一)卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
    (十二)卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
    (十三)卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门安排的公务员医疗补助经费。
    (十四)住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
    (十五)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
    (十六)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。
    (十七)三公经费：纳入预算管理的“三公”经费，是指部门安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税，牌照费）及单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。




附表目录：
1.部门收支总表（公开表1）
1-1.部门收入总表（公开表1-1）
1-2.部门支出总表（公开表1-2）
2.财政拨款收支预算总表（公开表2）
2-1.财政拨款支出预算表（部门经济分类科目）（公开
表2-1）
3.一般公共预算支出预算表（公开表3）
3-1.一般公共预算基本支出预算表（公开表3-1）
3-2.一般公共预算项目支出预算表（公开表3-2）
3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表（公开表3-3）
4.政府性基金预算支出表（公开表4）
4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表（公开
表4-1）
5.国有资本经营预算支出表（公开表5）
6.部门预算项目支出绩效目标表（公开表6）
7.部门整体支出绩效目标表（公开表7）
8.政府采购预算表（公开表8）

沐川县审计局预算公开报表.xlsx