2020年四川省沐川县财政局部门决算公开

2020年度

四川省沐川县财政局

部门决算

目录

公开时间：2021年9月22日

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作--------------------------------------------------3-8

二、机构设置-----------------------------------------------------------------8

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明-----------------------------------------9

二、收入决算情况说明-----------------------------------------------------9-10

三、支出决算情况说明-----------------------------------------------------10

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明-----------------------------11

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明-----------------------11-15

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明-----------------15

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明-------------------------16-17

八、政府性基金预算支出决算情况说明--------------------------------18

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明----------------------------18

十、其他重要事项的情况说明--------------------------------------------18-27

第三部分 名词解释---------------------------------- -------------------------28-32

第四部分 附件

附件1-------------------------------- ------------------------------------------33-36

附件2-------------------------------- ------------------------------------------37-39

第五部分 附表----------------------------------------------40

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，完善鼓励公益事业发展的财税政策。2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策。按照管理权限管理全县税政事项。3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责指导和监督部门（单位）预决算公开。4.负责政府非税收入管理和政府性基金管理。按规定管理行政事业性收费，管理财政票据；执行彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。5.执行国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度，监督管理全县政府采购工作。6.执行行政事业单位国有资产管理规章制度，制定和实施县级机关事业单位国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查。7.负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制订国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。8.会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出，负责编制我县社会保险基金预决算草案。9.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订政府性建设投资的有关政策，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全县农业综合开发管理工作。10.组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。11.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，协助指导和管理社会审计。12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。13.负责财政宣传和财政信息管理系统工作，制订财政科学研究和教育规划，组织和管理全县财政业务培训。14.承担县政府公布的有关行政审批事项。15.依照相关法律法规履行出资人职责，依法对县属企业的国有资产进行监督管理，依法对国有资产进行处置。研究拟订国有资产管理的规范性文件及有关制度。指导推进国有企业改革和重组。承担县属国有资产保值增值的责任。按程序负责国有企业人事任免、考核等工作。16.统筹、协调推进全县金融业服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革。推动政府与金融机构合作。维护地方金融秩序。会同有关部门防范、化解和处置地方金融风险。

（二）2020年重点工作完成情况。

2020年，沐川县财政局全面贯彻落实县委、县政府重大决策部署，围绕打赢疫情防控阻击战、决战决胜脱贫攻坚、城乡基层治理等全县重点目标任务，充分发挥财政职能作用，努力做好增收节支各项工作，促进全县经济和社会事业持续健康发展。

一是群策群力，着力抓实财政收入。1-12月，全县一般公共预算总征收完成61064万元，较上年同期增长10.91%；其中税收收入完成42136万元，非税收入完成18928万元。县级一般公共预算收入完成32046万元，较上年同期增长4.87%，其中税收收入完成17290万元，非税收入完成14756万元。1-12月，政府性基金预算收入完成55615万元，较上年同期下降0.05%，其中国有土地使用权出让收入54665万元。

二是积极作为，推动争取债券工作。全年成功入库专项债券项目7个，发行到位资金4.25亿元；争取新增一般债券资金4635万元；成功争取发行置换债券资金1.933亿元用于偿还到期政府债券本金，有效缓释财政资金偿债压力。

三是强化统筹，全力保障财政支出。严格控制一般性支出，优先保障“三保”支出，从资金渠道上切实兜牢“三保”支出底线；积极筹措资金，全力保障工资、运转、基本民生“三保”支出，保障疫情防控、贫困人口医疗卫生、社会保障、脱贫攻坚支出，统筹保障新凡养护院建设、县医院综合楼建设、县医院设备采购、乡镇卫生院支出、沐川中学迁建、五沐快速和仁沐高速征地、县城和乡镇污水处理等县级重点支出，支持县域社会经济发展。

四是政策扶持，助力企业复工复产。认真落实沐川县《疫情防控期间支持保障茶产业健康发展八条措施》要求，安排资金300万元，开展春茶企业复工复产疫情防控补助、茶企清洁化生产补助、鲜叶购销经销商奖励、农担贷款补贴、茶叶企业线上销售奖励等；利用乡村振兴分险补偿金落实茶叶企业政策性贷款1580万元，促进企业复工复产。安排资金110万元，专项用于缓解新冠肺炎疫情造成企业经营困难。

五是严守底线，防范化解债务风险。1-12月发行再融资债券还本19430万元，化解政府隐性债务32462万元，年度任务化解完成率112.6%，政府债务风险总体可控。

六是统筹谋划,管好用好抗疫特别国债。我县2020年到位抗疫特别国债资金6600万元，重点安排用于沐川县人民医院住院综合楼建设、乐西高速公路建设、沐川县2020年高标准农田、沐川县公共卫生综合能力提升、沐川县基层防治能力建设、沐川县疫情防控支出、沐川县核酸实验室建设等7个项目。

七是持续发力，全面深化财政改革。深化国企改革，出台《沐川县县属监管企业工资总额管理试行办法》《关于改革和完善国有资产管理体制的实施意见》，建立健全县属国企工资总额和正常增长机制，进一步改革和完善国有资产管理体制。深化涉农资金整合，全年统筹整合资金14438万元。推进“一卡通”改革，2020年县级各部门通过“一卡通”成功发放85项资金，共计22782万元，涉及103244人。推进预算改革，印发《2020年部门预算编制及执行规则》，将预算执行规则与预算编制紧密结合，从严编制预算，从紧控制支出，兜牢“三保”防范债务风险，硬化支出预算执行约束。牢固树立厉行节约、过“紧日子”思想，继续压减一般性支出，严控“三公”经费预算。

八是多措并举，大力强化财政监督。加强内控内审制度建设、组织架构、重点业务和关键环节风险防控，梳理完善内控信息化建设、内控风险提示、内控内审检查和考评与结果运用，组织开展部门整体绩效和项目绩效评价。加强政府采购管理，全面清理政府采购领域妨碍公平竞争的规定和做法，加强政府采购执行管理，引导和督促采购人、采购代理机构在采购活动中主动贯彻落实国家支持中小企业和民营企业发展、扶持自主创新及自主知识产权、优先采购节能环保产品、支持脱贫攻坚等政策功能，深入推进电子化平台采购。加强财政投资评审工作，完成建筑、市政、水利、安装、交通工程等项目评审290个，其中预算项目156个，审减额6829.53万元，品迭审减率10.19%；结算项目134个，审减额1065.08万元，审减率9.06%。加强国库集中支付管理，强化预算执行动态监控，1-12月，对8238条支付记录进行了监控预警，监控额22378万元，查纠违规支付记录468条，查纠违规支付资金1002万元。

九是持之以恒，抓实党建、意识形态、党风廉政建设和反腐败、财政队伍建设等工作。深化巩固“不忘初心、牢记使命”主题教育，持续加强习近平新时代中国特色社会主义思想的学习，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，把牢意识形态方向。组织党员干部学习《中国共产党章程》《中国共产党纪律处分条例》《中华人民共和国民法典》等党纪党规、法律法规，树牢思想防线。积极支持配合派驻纪检组工作，加强内部制度建设。强化职工教育培训，严格选人用人、评优推优，促进财政队伍整体素质的提高。

二、机构设置

沐川县财政局下属二级单位3个，其中参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位2个。纳入沐川县财政局2020年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：沐川县财政国库支付中心；沐川县财政投资评审中心;沐川县政府与社会资本合作（PPP）管理中心。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2020年度收入合计1175.60万元。与2019年相比，收入减少41.43万元，下降3.40%。主要原因是财政管理事务费、抚恤金减少所致。2020年本年支出合计1069.63万元，与2019年相比，支出增加34.01万元，增加3.28%。主要变动原因是财政委托业务、国企管理费支出增加所致。

（图1：收入、支出决算总计变动情况图）（柱状图）

二、 收入决算情况说明

2020年本年收入合计1175.60万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1170.01万元，占99.52%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入5.56万元，占0.47%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0.03万元，占0.01%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、 支出决算情况说明

2020年本年支出合计1069.63万元，其中：基本支出760.05万元，占71.06%；项目支出309.58万元，占28.94%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收入总计1175.57万元。与2019年相比，财政拨款收入总计减少41.46万元，下降3.40%。主要原因是财政管理事务费、抚恤金减少所致。2020年财政拨款支出总计1069.63万元。与2019年相比，财政拨款支出总计增加34.01万元，增加3.28%。主要变动原因是财政委托业务、国企管理费支出增加所致。

（图4：财政拨款收入、支出决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1,064.05万元，占本年支出合计的99.48%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加34.02万元，增长3.28%。主要变动原因是财政委托业务拨款支出增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1,064.05万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出918.04万元，占86.28%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出69.11万元，占6.49%；卫生健康支出17.54万元，占1.65%；住房保障支出59.36万元，占5.58%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为1,064.07万元，预算数1269.59万元，完成预算83.81%。其中：

1.一般公共服务支出决算为918.06万元，预算数1075.58万元，完成预算85.35%，主要原因是一般行政管理事务、财政国库业务、信息化建设、其他财政事务支出减少或结转下年。其中财政事务支出决算为918.06万元，预算数1075.58万元，完成预算85.35%。具体为: （1）行政运行支出决算为460.50万元，预算数460.50万元，完成预算100%；（2）一般行政管理事务113.94万元，预算数218.33万元，完成预算52.19%，主要原因是培训费、公务接待费、办公设备购置、工会经费、其他商品和服务支出等一般行政管理事务支出减少以及上级下达预留解决向上争取资金先进单位奖励经费20万元、县（市、区）财政管理工作考核奖励资金50万元结转下年；（3）财政国库业务10.13万元，预算数18.13万元，完成预算55.87%，主要原因是财政国库业务财政直发代理手续费8万元结转下年；（4）信息化建设34.85万元，预算数70万元，完成预算49.79%，主要原因是信息化网络设备采购支出减少；（5）财政委托业务支出127.40万元，预算数127.40万元，完成预算100%；（6）事业运行153.54万元，预算数153.54万元，完成预算100%。（7）其他财政事务支出17.70万元，预算数27.70万元，完成预算63.90%，主要原因是绩效评价服务费10万元未最终验收结转下年。

2.社会保障和就业支出决算为69.11万元，预算数73.11万元，完成预算94.53%，主要原因是上级下达2020年国有企业退休人员社会化管理补助资金4万元结转下年。其中行政事业单位养老支出52.58万元，抚恤16.53万元。具体为: 机关事业单位基本养老保险缴费支出46.31万元，完成预算100%；机关事业单位职业年金缴费支出5.65万元，完成预算100%；其他行政事业单位养老支出0.62万元，预算数4.62万元，完成预算13.42%，主要原因为上级下达2020年国有企业退休人员社会化管理补助资金4万元结转下年；死亡抚恤支出决算为16.53万元，预算数16.53万元，完成预算100%。

3.医疗卫生与计划生育支出决算为17.54万元，预算数17.54万元，完成预算100%。其中行政事业单位医疗支出决算为17.54元。具体为: 行政单位医疗支出决算为13.28万元，完成预算100%；事业单位医疗4.26万元，完成预算100%。

4.住房保障支出决算为59.36万元，预算数59.36万元，完成预算100%。其中住房改革支出决算为59.36万元，完成预算100%。具体为:住房公积金支出决算为59.36万元，完成预算100%。

5.其他支出决算为0万元，预算数44万元，完成预算0%。主要原因是年末上级下达2020年省级财政支持政府与社会资本合作（PPP）综合补助资金44万元结转下年。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出760.02万元，其中：

人员经费687.27万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　日常公用经费72.75万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为2.86万元，完成预算14.30%，决算数小于预算数的主要原因是落实厉行节约以及疫情原因接待任务大幅减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算2.86万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1. 因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。  

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2020年12月底，单位共有公务用车1辆，已移交县机关事务服务中心统一管理。其中：轿车1辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。原因是单位1辆公务用车所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出全部由县机关事务服务中心统一开支。

3.公务接待费支出2.86万元，完成预算14.30%。公务接待费支出决算比2019年减少1.59万元，下降35.73%。主要原因是实行厉行节约以及疫情原因接待任务大幅减少。其中：国内公务接待支出2.86万元，主要用于公务、业务活动接待开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待28批次，249人次（不包括陪同人员），共计支出2.86万元，具体内容包括：1.上级部门工作督导、检查、调研接待支出0.43万元；2.全市财政系统帮助沐川巩固扶贫成效工作组接待支出2.03万元；3.系统软件运行维护、安装、培训技术人员等接待支出0.40万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出5.56万元。用于国企管理评估经费支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，财政局机关运行经费支出72.75万元，比2019年64.79万元增加7.96万元，增长12.29%。主要原因是机关办公费、差旅费、其他交通费支出增加所致。

（二）政府采购支出情况

2020年，财政局机关政府采购支出总额1.48万元，其中：政府采购货物支出1.48万元，主要用于办公设备购置。具体为：购置联想510A台式机1台0.49万元，海兰G40pius台式电脑1台0.50万元、联想杨天T4900V-00台式电脑1台0.49万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，财政局共有车辆1辆，其中：应急保障用车1辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对“国企管理费”“财政信息化建设及网络维护”“非税票据款”“财政业务培训管理经费”“政府工程评审结算业务费”“绩效评价费”“国资管理费”等7项目开展了预算事前绩效评估，对7个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，部门预、决算编制合理，支出规范，有力保障了县财政各项职能工作的顺利开展和机关正常运行，财政支出绩效整体良好。本部门还自行组织了对国企管理费项目绩效评价，从评价情况来看，取得了较好的管理效益。

1.项目绩效目标完成情况。
    本部门在2020年度部门决算中反映的“国企管理费”“财政信息化建设及网络维护”“非税票据款”“财政业务培训管理经费”“政府工程评审结算业务费”等5个项目绩效目标实际完成情况，其中财政信息化建设及网络维护项目因财政预算管理一体化及网络安全第二阶段升级建设采购等工作有所推迟，完成预算进度为49.79%，财政业务培训管理经费项目因疫情等原因完成预算进度为54%，其余项目完成均在85%以上，各项指标符合预期要求。具体如下：

（1）国企管理项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数20万元，执行数为17万元，完成预算的85%。通过项目实施，完成对县属国有企业乐山金惠投资集团有限公司及其下属子公司2019年度的生产经营管理、内部控制、财务收支以及贯彻落实国资国企相关管理制度情况审计。保障对县属国有企业进行监管，确保国有资产发挥效益，防止国有资产流失，实现国有资产收益最大化。

（2）财政信息化建设及网络维护项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数70万元，执行数为34.85万元，完成预算的49.79%。通过项目实施，一是保障了财政办公平台、部门预算软件、政府采购电子化平台、财评计价系统服务费软件、国资管理信息系统、债务数据综合服务系统、用友和金蝶财务软件等10余个办公自动化、信息化系统顺畅运行；二是对金财网信息安全系统进行了第一阶段更新改造，购置深信AF-1000-B1180防火墙及软件V6.0、V8.0、H3C路由器等作息化软件和设备，确保财政信息化工作安全。存在问题：完成项目预算不足一半，其原因为财政预算管理一体化及网络安全第二阶段升级建设采购等工作有所推迟。下一步改进措施：继续加大财政预算管理一体化及网络安全升级建设投入和系统维护工作，确保完成目标管理要求。

（3）非税票据款项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数9万元，执行数为7.76万元，完成预算的86.22%。其中：购买医疗卫生单位统一门诊、住院机打票据545包，四川省行政事业单位资金往来结算手工票据300本、中小学校专用手工票据600本，四川省住宅专项维修资金专用收据100本，社会团体费专用发票100本，社保基金专用机打发票50包。通过项目实施，保障医疗卫生、中小学校、行政事业单位、社会团体等收费专用发票的规范使用，加强了财政非税收入管理。

（4）财政业务培训管理经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数4万元，执行数为2.16万元，完成预算的54%。项目共举办乡镇、部门财政干部培训二期，通过项目实施，提高了乡镇财政干部财政政策水平，增强了对财政各平台系统、财务会计业务知识熟练掌握，推动乡镇、部门财政整体工作。发现的主要问题：因疫情原因，项目执行仅完成预算的54%，部分财政培训工作没有现场进行，影响培训效果。下一步改进措施：充分做好培训工作准备，通过多种形式、多种渠道提高对乡镇和部门财政业务培训效果。

（5）政府工程评审结算业务费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数75.25万元，执行数为75.25万元，完成预算的100%。通过项目实施，加强了政府工程项目财务管理，节约了财政资金，推进政府工程项目效益发挥。全年共完成财评送审、结算项目共290个，其中送审项目156个，送审金额67021.49万元，评审审减额6829.53万元，品迭审减率10.19%；结算项目134个，送审金额11753.04万元，评审审减额1065.08万元，审减率9.06%。评审项目涵盖建筑、市政、水利、安装、交通工程等。发现的主要问题：少数项目评审因资料等提供不及时进度有所迟延。下一步改进措施：进一步细化明确提供资料清单，与项目实施部门加强进度沟通，加快政府工程项目评审的时效性。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《沐川县财政局2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对政府工程评审结算业务费项目开展了绩效评价，《沐川县财政局国企管理费项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是利息收入等。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）…（款）…（项）：本部门包含（1）2010601 一般公共服务支出-财政事务-行政运行，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；（2）2010602  一般公共服务支出-财政事务-一般行政管理事务，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；（3）2010603  一般公共服务支出-财政事务-机关服务，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出；（4）2010604  一般公共服务支出-财政事务-预算改革业务，反映财政部门用于预算改革方面的支出；（5）2010605  一般公共服务支出-财政事务-财政国库业务，反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出；（6）2010606  一般公共服务支出-财政事务-财政监察，反映财政监察派出机构的专项业务支出；（7）2010607 一般公共服务支出-财政事务-信息化建设，反映财政部门用于信息化建设方面的支出；（8）2010608 一般公共服务支出-财政事务-财政委托业务支出，反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出；（9）2010650一般公共服务支出-财政事务-事业运行，反映事业单位单位基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位；（10）2010699 一般公共服务支出-财政事务-其他财政事务支出，反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

10.社会保障和就业（类）…（款）…（项）：本部门包含（1）2080505社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出，反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出；（2）2080506社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位职业年金缴费支出，反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出；（3）2080599社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-其他行政事业单位养老保支出，反映上述项目以外其他用于行政事业单位养老方面的支出；（4）2080699社会保障和就业支出-企业改革补助-其他企业改革发展补助，反映除企业关停破产、厂办大集体改革补助项目以外其他用于企业改革发展方面的补助；（5）2080801社会保障和就业支出-抚恤-死亡抚恤，反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

11.医疗卫生与计划生育（类）…（款）…（项）：本部门包含（1）2101101卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗，反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费；（2）2101102卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗，反映财政部门安排的事业单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

12.住房保障（类）…（款）…（项）：本部门包含（1）2210201 住房保障支出-住房改革支出-住房公积金，反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

13.其他支出（类）…（款）…（项）：本部门包含（1）2299901 其他支出-其他支出-其他支出，反映除年初预留以外其他不能划分到具体若能科目中的支出项目。

14.国有资本经营预算支出（类）…（款）…（项）：本部门包含（1）2239901 国有资本经营预算支出-其他国有资本经营预算支出-其他国有资本经营预算支出，反映用于国有资本经营预算收入安排的其他国有资本经营预算支出。

（解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级，请参照《2020年政府收支分类科目》增减内容。）

15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

16.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

17.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

18.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

19.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

沐川县财政局

2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）机构组成。沐川县财政局下属二级单位3个，其中参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位2个。分别是：沐川县财政国库支付中心；沐川县财政投资评审中心;沐川县政府与社会资本合作（PPP）管理中心。

（二）机构职能。1.拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策，按照管理权限管理全县税政事项。3.承担各项财政收支管理的责任。负责编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门的年度预决算。负责指导和监督部门预决算公开。4.负责政府非税收入管理和政府性基金管理。5.执行国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度，监督管理全县政府采购工作。6.执行行政事业单位国有资产管理规章制度，制定和实施县级机关事业单位国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查。7.负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制订国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。8.会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出，负责编制我县社会保险基金预决算草案。9.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全县农业综合开发管理工作。10.组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。11.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，协助指导和管理社会审计。12.负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为。13.负责财政宣传和财政信息管理系统工作，组织和管理全县财政业务培训。14.承担县政府公布的有关行政审批事项。15.依照相关法律法规履行出资人职责，依法对县属企业的国有资产进行监督管理，依法对国有资产进行处置。研究拟订国有资产管理的规范性文件及有关制度。指导推进国有企业改革和重组。承担县属国有资产保值增值的责任。按程序负责国有企业人事任免、考核等工作。16.统筹、协调推进全县金融业服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革。

（三）人员概况。2020年末我局实有在编人员共47人，其中行政人员22人、参公人员13人、事业人员12人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。2020 年财政资金收入1175.60万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1170.01万元，占99.52%；国有资本经营预算财政拨款收入5.56万元，占0.47%；其他收入0.03万元，占0.01%。

（二）部门财政资金支出情况。2020年财政资金支出合计1069.63万元，其中：基本支出760.05万元，占71.06%；项目支出309.58万元，占28.94%。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

2020年沐川县财政局围绕贯彻认真执行中央、省、市财税方面的方针、政策和法律、法规，做好各项财政收支管理，执行国库管理制度、国库集中收付制度，办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，做好投资评审管理工作，组织执行政府债务管理制度和政策，管理全县的会计工作，全面推进财政预算绩效管理，狠抓财政收入增长，继续优化支出结构，着力保障和改善民生，强化财政资金监管，开展预算执行中期评估和项目支出绩效评价，确保财政资金安全等部门绩效目标。实行部门综合预算管理，按照部门工作实际和预算编制要求准确编制部门预算，严格控制一般性支出，加强对预算执行过程的控制和结果的反馈，对预算执行进度、差异等分析成因和影响，及时向领导和相关科室进行反馈，采取措施纠正执行偏差，促进预算目标的全面完成。完善资金管理内控制度，分析风险隐患，制定防风险应对策略，有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、预算执行动态监控、会计控制、单据控制、信息内部公开等内控方法，建立单位内控监督约束机制，确保资金安全、合理、有效使用，发挥财政资金使用效益。严格执行中央八项规定，厉行节约，继续压减一般性支出和“三公”经费，开展机关节约资源能源活动，节约机关运行经费。

（二）结果应用情况。

通过开展2020年部门支出绩效自评，发现部分项目绩效指标设置不够清晰、准确，如非税票据实际采购数量、政府项目评审数量与目标值有较大偏差，部分项目绩效成本目标设置不完整等，应进一步加以完善。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。从自评情况来看，我局预、决算编制合理，支出规范，有力保障了县财政各项职能工作的顺利开展和机关正常运行，财政整体支出绩效良好。

（二）存在问题。个别项目如财政信息化建设及网络维护、财政业务培训管理经费等实际完成进度不够理想，离绩效目标还有一定差距。

（三）改进建议。加强各预算项目绩效实施进度、常态化监督和推进工作。

附件2

沐川县财政局

国企管理费项目2020年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

沐川县财政局为履行出资人职责，依法对县属企业的国有资产进行监督管理，承担县属国有资产保值增值的责任。根据《沐川县财政局关于县属国有企业2019年度审计有关事项的请示》（沐财〔2020〕67号），报经县政府同意（沐川县人民政府阅办文件批示单〔2020〕第579号）对县属国有企业乐山金惠投资集团有限公司及其下属子公司2019年度的生产经营管理、内部控制、财务收支以及贯彻落实国资国企相关管理制度情况聘请中介会计师事务所进行审计，产生费用在国企管理费项目支出。

（二）项目绩效目标。

项目绩效目标为对县属国有企业乐山金惠投资集团有限公司2019年度经营管理专项审计、2019年度财务报表及合并报表审计、2019年度下属金惠水务公司、沐川县供排水公司、沐川县交通建设发展公司、金惠机械化养护及保通公司、金力建设工程劳务公司、金惠农林公司、金惠保安公司及沐川县竹川出租车公司等子公司经营管理专项审计。项目预算经费20万元，项目申报经费17万元，项目申报内容与具体实施内容相符、申报目标合理可行。

二、项目资金申报及使用情况

该项目全年预算数20万元，申报使用财政资金17万元，与预算相符。批复到位财政资金17万元，完成预算的85%。按项目合同约定按期支付中介会计师事务所进行审计服务费17万元，项目支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等是符合规财务管理制度规定，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

项目报经县政府同意实施，预算符合实际工作开展情况，聘用中介机构及合同签订符合规定，合同履行达到约定要求。

四、项目绩效情况

项目如期完成乐山金惠投资集团有限公司2019年度经营管理专项审计、2019年度财务报表及合并报表审计、2019年度下属子公司经营管理专项审计的绩效目标，对2019年度县属国有企业乐山金惠投资集团有限公司及其下属子公司的生产经营管理、内部控制、财务收支以及贯彻落实国资国企相关管理制度情况形成专项审计报告、提出了专业建议。如对乐山金惠投资集团有限公司期末资产负债的同比上升3.11%、年度直融资实际完成仅为目标值的20.4%以及集团下属子公司“三重一大”执行不到位等作了披露，对企业存在的融资、担保、债务风险予以重点提示并提出审计建议。项目实施总体达到预期目的。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

通过国企管理费项目完成对县属国有企业乐山金惠投资集团有限公司2019年度经营管理专项审计、2019年度财务报表及合并报表审计、2019年度下属子公司经营管理专项审计，比较全面地全面反映了2019年度金惠投资集团及其下属子公司企业经营、管理、财务等情况，提出了企业需要加强、完善、整改、风险防控等具体问题和措施，为今后进一步提高企业经营管理、规范企业制度建设，保障企业国有资产保值增值发挥了积极作用。

（二）存在的问题及相关建议。

项目提出的目标比较专业、笼统，应用性体现不够。如实现企业国有资产保值增值具体应达到多少比例、企业的国有资产进行监督管理重点具体有那几项、项目结果如何应用等，建议今后应逐步完善。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表