2021年度

四川省沐川县财政局

部门决算

 

目录

 

公开时间：2022年9月27日

 

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作-----------------------------------------------------------4-7

二、机构设置--------------------------------------------------------------------------7         

第二部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明----------------------------------------------------8

二、收入决算情况说明----------------------------------------------------------------8-9

三、支出决算情况说明---------------------------------------------------------------9-10

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明---------------------------------------10-11

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明---------------------------------11-15

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明----------------------------15

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明----------------------------------16-18

八、政府性基金预算支出决算情况说明-------------------------------------------18

九、国有资本经营预算支出决算情况说明----------------------------------------18

十、其他重要事项的情况说明-------------------------------------------------------18-19

第三部分 名词解释-------------------------------------------------20-24

第四部分 附件

附件1-------------------------------- ----------------------------------------------------25-32

附件2-------------------------------- ----------------------------------------------------33-50

第五部分 附表-----------------------------------------------------51

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

1.拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。2.贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策。3.承担各项财政收支管理的责任。4.负责政府非税收入管理和政府性基金管理。5.执行国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度，监督管理全县政府采购工作。6.执行行政事业单位国有资产管理规章制度，制定和实施县级机关事业单位国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查。7.负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制订国有资本经营预算的制度和办法，参与拟订企业国有资产管理相关制度。8.会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出，负责编制我县社会保险基金预决算草案。9.负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作。10.组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。11.负责管理全县的会计工作。12.负责财政资金绩效评价。13.负责财政宣传和财政信息管理系统工作，制订财政科学研究和教育规划，组织和管理全县财政业务培训。14.承担县政府公布的有关行政审批事项。15.依照相关法律法规履行出资人职责，依法对县属企业的国有资产进行监督管理，依法对国有资产进行处置。研究拟订国有资产管理的规范性文件及有关制度。指导推进国有企业改革和重组。承担县属国有资产保值增值的责任。按程序负责国有企业人事任免、考核等工作。16.统筹、协调推进全县金融业服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革。

（二）2021年重点工作完成情况。

1.科学理财，积极组织财政收入。

一是积极组织收入，2021年1-12月，县级一般公共预算收入完成33071万元，较上年同期增长3.2%。县级一般公共预算收入中税收收入完成18154万元，较上年同期增长5%。完成县级政府性基金预算60021万元，同比增长7.92%。二是加大向上争取资金力度，争取均衡性转移支付较上年增加1311万元，县级基本财力保障机制奖补较上年增加610万元。

2.严格履职，重点支出基本保障。

2021年，县财政局严控一般性支出，优先保障“三保”支出、政府性债务本息和县委、县政府重大项目支出。1-12月，全县“三保”支出62910万元，其中：保工资支出43625万元；保运转支出4316万元；保34件民生实事支出14969万元。

3.督促化债，有效防控债务风险。

2021年，沐川县地方政府法定债务限额249072万元，地方政府法定债务余额248120万元，法定债务余额控制在限额以内；发行再融资债券12373万元偿还到期法定债务本金，县级财政预算资金支付到期法定债务利息7373万元，全面完成1-12月政府法定债务还本付息任务。

4.优化管理，财政改革成效明显。

一是研究制定加强预算单位公用经费管理机制，制定《2021年沐川县资金保障工作目标考评办法》。二是制定并印发《县属国有企业人员招聘管理暂行办法》《县属国有企业中层管理人员选拔任用管理暂行办法》《县属国有企业领导人员交流暂行办法》《县属国有企业领导人员管理办法（试行）》等，完善县属国有企业管理服务体系机制，推动县属国有企业创新转型发展。三是制定了《沐川县财政局关于进一步做好乡镇政府购买服务工作的实施意见》《沐川县乡镇政府购买服务指导性目录》，制定了县级民政、教育、农业农村、司法等行业乡镇政府购买服务目录，对乡镇政府购买服务项目开展绩效评价工作，实行全过程预算绩效管理。四是推进涉农资金整合，修订了《沐川县统筹整合使用财政涉农资金管理办法》。

5.强化监管，提升资金使用效益。

一是加强财政监督和预算绩效管理。完成2020年全县行政事业单位内部控制报告编制上报，完成2020年预算绩效评价项目12个、财政政策绩效评价项目2个、部门整体绩效支出评价项目6个，项目涉及金额1857.25万元。二是严把采购监督关。深入推进电子化平台采购，按市财政局统一安排积极对接平台建设方，实现集中采购机构代理的项目全流程电子化；开展2020年集中采购机构政府采购执行情况监督检查及信用评价，以检促改，进一步规范政府采购行为。三是严格投资评审。2021年1-12月共完成财政投资评审项目352个，其中预算项目136个，品迭审减率10.55%；结算项目216个，品迭审减率8.53%。。

 6.持之以恒，抓实党建、党风廉政建设、意识形态和反腐败、财政队伍建设等工作。

坚持将党建和党风廉政建设与财政业务工作同部署、同监督、同考核。落实好“一岗双责”要求；积极开展党史学习教育，紧紧围绕学懂弄通做实党的创新理论，做到学史明理、学史增信、学史崇德、学史力行，引导广大党员干部增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。

二、机构设置

沐川县财政局下属二级单位4个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个（沐川县财政国库支付中心），其他事业单位3个（沐川县财政投资评审中心、沐川县政府和社会资本合作中心（PPP中心）、沐川县国有资产管理服务中心。）

无纳入沐川县财政局2021年度部门决算编制范围的二级预算单位。

 

第二部分 2021年度部门决算情况说明

 

一、 收入支出决算总体情况说明

2021年收、支决算总计均为2176.97万元，与2020年相比，增加901.82万元，增加70.72%。主要原因是年初结转和结余安排国有资产转让款568.04万元和国有建设用地使用权出让金533.43万元支出增加所致。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

 

二、 收入决算情况说明

2021年本年收入合计942.92万元，其中：一般公共预算财政拨款收入922.92万元，占97.88%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入20万元，占2.12%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

 

 

三、 支出决算情况说明

2021年本年支出合计2139.97万元，其中：基本支出756.90万元，占35.37%；项目支出1383.07万元，占64.63%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

 

 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年财政拨款收、支决算总计均为2176.97万元，与2020年相比，增加901.79万元，增加70.72%。主要原因是年初结转和结余安排国有资产转让款568.04万元和国有建设用地使用权出让金533.43万元支出增加所致。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

 

 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2021年一般公共预算财政拨款支出2119.97万元，占本年支出合计的99.07%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款支出增加1055.92万元，增长99.24%。主要变动原因是年初结转和结余安排国有资产转让款568.04万元和国有建设用地使用权出让金533.43万元支出增加所致。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

 

 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2021年一般公共预算财政拨款支出2119.97万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出1449.44万元，占68.37%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出58.25万元，占2.74%；卫生健康支出18.6万元，占0.89%；住房保障（类）支出60.25万元，占2.84%；城乡社区（类）支出533.43万元，占25.16%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

 

 

 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2021年一般公共预算支出决算数为2119.97万元，完成预算93.24%。其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）支出决算为1449.44万元，完成预算89.90%，具体（项）为: （1）行政运行支出决算为471.70万元，预算数471.70万元，完成预算100%；（2）一般行政管理事务63万元，预算数120万元，完成预算52.25%，决算数小于预算数主要原因是培训费、公务接待费等公用支出减少所致；（3）财政国库业务7.69万元，预算数25万元，完成预算30.76%，决算数小于预算数主要原因是财政国库业务财政直发代理手续费8万元和银行票据款8万元因预算一体化改革未支付；（4）信息化建设61.28万元，预算数70万元，完成预算87.54%，决算数小于预算数主要原因是财政网络安全升级改造系统未实施完成；（5）财政委托业务支出90.58万元，预算数90.58万元，完成预算100%；（6）事业运行148.11万元，预算数148.11万元，完成预算100%。（7）其他财政事务支出607.09万元，预算数686.94万元，完成预算88.37%，决算数小于预算数主要原因是国资国企管理等支出减少所致。

2.教育（类）***（款）***（项）: 支出决算为0万元，完成预算0%。

3.科学技术（类）***（款）***（项）: 支出决算为0万元，完成预算0%。

4.文化旅游体育与传媒（类）***（款）***（项）: 支出决算为0万元，完成预算0%。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款） 支出决算为58.25万元，完成预算47.89万元的121.63%，决算数大于预算数的主要原因是补发退休人员一次性补贴和补缴职业年金所致。具体（项）为：（1）机关事业单位基本养老保险缴费支出决算为47.38万元，完成预算47.89万元的98.94%；（2）机关事业单位职业年金缴费支出决算为1.95万元，原因是人员调出补缴职业年金；（3）其他行政事业单位养老支出决算为8.91万元，原因是年内补发退休人员一次性补贴。

6.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）支出决算为18.60万元，完成预算97.80%，决算数小于预算数的主要原因是年内人员调出所致。具体（项）为：（1）行政单位医疗支出决算为13.95万元，完成预算14.28万元的97.69%；（2）事业单位医疗支出决算为4.65万元，完成预算4.74万元的98.10%。

7.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为60.25万元，完成预算98.85%，决算数小于预算数的主要原因是年内人员调出所致。

8.城乡社区（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）:支出决算为533.43万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年一般公共预算财政拨款基本支出756.90万元，其中：

人员经费668.89万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费88.01万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

 

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年“三公”经费财政拨款支出决算为1.04万元，完成预算34.67%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约以及疫情原因接待任务大幅减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算1.04万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

 

 

 

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2020年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2020年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元0。截至2021年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。原因是公务用车管理及所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出全部由县机关事务服务中心负责。

3.公务接待费支出1.04万元，完成预算34.67%。公务接待费支出决算比2020年减少1.82万元，下降63.64%。主要原因是厉行节约以及疫情原因接待任务大幅减少。其中：

国内公务接待支出1.04万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待11批次，47人次（不包括陪同人员），共计支出1.04万元，具体内容包括：（1）上级工作督导、检查、调研接待支出0.32万元；（2）学习交流接待支出0.17万元；（3）业务洽谈、系统运行维护等接待支出0.55万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2021年政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2021年国有资本经营预算财政拨款支出20万元。

用于县属国有企业生产经营管理、内部控制、财务收支以及贯彻落实国资国企相关管理制度情况审计支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2021年，财政局机关运行经费支出76.21万元，比2020年增加3.46万元，增长4.76%。主要原因是机关运行办公费、水电费、其他商品和服务支出增加所致。

（二）政府采购支出情况

2021年，财政局政府采购支出总额9.34万元，其中：政府采购货物支出9.34万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于办公设备购置。具体为：更新购置联想电脑11台5.52万元、组装台式机4台2.92万元、奔图打印机5台0.9万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2021年12月31日，财政局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2021年度预算编制阶段，组织对财政信息化建设及网络维护费，非税票据款，绩效评价服务费，政府工程评审结算业务费，国资管理经费，国企管理费等6个项目开展了预算事前绩效评估，对6个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取6个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对6个项目开展了绩效自评。同时，本部门对2021年部门整体开展绩效自评，《2021年沐川县财政局部门整体绩效评价报告》见附件（第四部分）。

第三部分 名词解释

 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）…（款）…（项）：本部门包含（1）2010601 一般公共服务支出-财政事务-行政运行，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；（2）2010602  一般公共服务支出-财政事务-一般行政管理事务，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；（3）2010603  一般公共服务支出-财政事务-机关服务，反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出；（4）2010604  一般公共服务支出-财政事务-预算改革业务，反映财政部门用于预算改革方面的支出；（5）2010605  一般公共服务支出-财政事务-财政国库业务，反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出；（6）2010606  一般公共服务支出-财政事务-财政监察，反映财政监察派出机构的专项业务支出；（7）2010607 一般公共服务支出-财政事务-信息化建设，反映财政部门用于信息化建设方面的支出；（8）2010608 一般公共服务支出-财政事务-财政委托业务支出，反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出；（9）2010650一般公共服务支出-财政事务-事业运行，反映事业单位单位基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位；（10）2010699 一般公共服务支出-财政事务-其他财政事务支出，反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

10.社会保障和就业（类）…（款）…（项）：本部门包含（1）2080505社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出，反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出；（2）2080506社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位职业年金缴费支出，反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出；（3）2080599社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-其他行政事业单位养老保支出，反映上述项目以外其他用于行政事业单位养老方面的支出。

11.医疗卫生与计划生育（类）…（款）…（项）：本部门包含（1）2101101卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗，反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费；（2）2101102卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗，反映财政部门安排的事业单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

12.城乡社区（类）…（款）…（项）：本部门包含（1）2129999 城乡社区支出-其他城乡社区支出-其他城乡社区支出，反映除城乡社区管理事务、城乡社区规划与管理、城乡社区公共设施、城乡社区、城乡社区环境卫生、建设市场管理与监督等上述项目以外用于城乡社区方面的支出。

13.住房保障（类）…（款）…（项）：本部门包含（1）2210201 住房保障支出-住房改革支出-住房公积金，反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

14.其他支出（类）…（款）…（项）：本部门包含（1）2299901 其他支出-其他支出-其他支出，反映除年初预留以外其他不能划分到具体若能科目中的支出项目。

15.国有资本经营预算支出（类）…（款）…（项）：本部门包含（1）2239901 国有资本经营预算支出-其他国有资本经营预算支出-其他国有资本经营预算支出，反映用于国有资本经营预算收入安排的其他国有资本经营预算支出。

（解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级，请参照《2020年政府收支分类科目》增减内容。）

16.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

17.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

18.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

19.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

20.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件

 

附件1

 

2021年沐川县财政局

部门整体绩效评价报告

 

一、部门概况

（一）机构组成

沐川县财政局为县人民政府负责财政收支、财税政策、国有资产管理的工作部门。下属二级单位4个，其中参照公务员法管理的事业单位1个，为沐川县财政国库支付中心，其他事业单位3个，分别是沐川县财政投资评审中心、沐川县政府和社会资本合作中心（PPP中心）、沐川县国有资产管理服务中心。

（二）机构职能

拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策。承担各项财政收支管理的责任。负责政府非税收入管理和政府性基金管理。执行国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度，监督管理全县政府采购工作。执行行政事业单位国有资产管理规章制度，制定和实施县级机关事业单位国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查。负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制订国有资本经营预算的制度和办法，参与拟订企业国有资产管理相关制度。会同有关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出，负责编制我县社会保险基金预决算草案。负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作。组织执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。负责管理全县的会计工作。负责财政资金绩效评价。负责财政宣传和财政信息管理系统工作，制订财政科学研究和教育规划，组织和管理全县财政业务培训。承担县政府公布的有关行政审批事项。依照相关法律法规履行出资人职责，依法对县属企业的国有资产进行监督管理，依法对国有资产进行处置。研究拟订国有资产管理的规范性文件及有关制度。指导推进国有企业改革和重组。承担县属国有资产保值增值的责任。按程序负责国有企业人事任免、考核等工作。统筹、协调推进全县金融业服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革。

（三）人员概况

2021年末沐川县财政局实有在编人数在职人员42人，其中行政人员20人，参照公务员法管理事业人员11人，非参公事业人员11人。其他聘用人员数7人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2021年部门财政预算资金收入942.92万元。其中一般公共预算财政拨款收入922.92万元，国有资本经营预算财政拨款收入20万元。

（二）部门财政资金支出情况

2021年部门财政预算资金支出2139.97万元，其中基本支出756.90万元，占35.37%；项目支出1383.07万元（含一次性支付国有资产转让款568.04万元，国有建设用地使用权出让金533.43万元），占64.63%。基本支出主要包括：工资福利支出，商品和服务支出，对个人和家庭的补助；项目支出主要包括：工资福利支出，商品和服务支出，资本性支出。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理

1.部门绩效目标制定和目标实现

按照部门预算管理编制要求，本部门绩效目标制定合理，编制要素完整，绩效指标细化量化切合单位实际，目标实现以项目完成数量为核心，部分指标保留适度弹性。                                                 

2.部门预算编制和支出控制

本部门定额公用支出预算编制严格按照财政规定标准执行，非定额公用支出根据实际需要和厉行节约原则予以编制。支出控制方面，一是按照资金支付进度申请预算指标，二是涉及指标调整严格按程序报批。

3.预算动态调整和执行进度

在执行预算过程中加强支出动态调整。对银行票据费、财政直发手续费、财政业务培训管理费等因预算一体化改革对银行票据使用减少和不再支付财政直发手续费以及业务培训等受疫情影响没开展的全额调减预算指标；对政府工程评审业务结算费、绩效评价费、国资管理费等项目支出按照业务工作开展实际情况和进度进行动态调减。全年基本支出和项目支出预算执行进度符合预期。

4.预算完成情况和违规记录等情况

基本支出预算全面完成，项目支出预算完成达到预期目标。其中：财政信息化建设及网络维护费87.54%，非税票据款为85.44%，绩效评价服务费100%，政府工程评审结算业务费100%，国资管理经费100%，国企管理费100%。预算执行过程中不存在违规记录等情况。

（二）项目预算管理

1.项目基本情况

本部门项目预算主要有财政信息化建设及网络维护费、非税票据款、绩效评价服务费、政府工程评审结算业务费、国资管理经费、国企管理费、政务运转工作经费等。财政信息化建设及网络维护费主要用于财政网络信息系统购置建设和维护，电脑、打印机等办公设备更新；非税票据款主要用于购买医疗卫生单位统一门诊、住院票据、四川省行政事业单位资金往来结算票据、非税收入一般缴款票据、社会团体费专用发票等；绩效评价服务费主要用于实施财政资金整体绩效评价和项目资金评价；政府工程评审结算业务费主要用于聘用专业人员和机构评审政府工程项目支出；国资管理经费主要用于管理全县行政事业单位、国有企业国有资产，缴纳国有资产转让税金，支付国企审计费等。国企管理费主要用于对县属国有企业及其下属子公司2020年度的生产经营管理、内部控制、财务收支以及贯彻落实国资国企相关管理制度情况审计。

2.项目目标完成情况

（1）项目支出完成情况。财政信息化建设及网络维护费87.54%，非税票据款为85.44%，绩效评价服务费100%，政府工程评审结算业务费100%，国资管理经费100%，国企管理费100%。

（2）项目目标完成情况。财政信息化建设及网络维护费项目购置财政预算管理一体化平台身份认证系统和财政非税收入收缴电子化暨电子票据管理系统软件各一套，更新购置电脑3台、打印机3台、交换机1台，委托专业机构维护保障财政办公平台、预算管理一体化平台、财政非税收入收缴电子化暨电子票据管理系统、政府采购电子化平台、财评计价系统服务费系统、国资管理信息系统、债务数据综合服务系统、财务软件系统等10余个办公自动化、信息化系统顺畅运行；非税票据款项目购买医疗卫生单位统一门诊、住院机打票据200箱，四川省行政事业单位资金往来结算票据200本、非税收入一般缴款票据200本，社会团体费专用发票100本；绩效评价服务费项目完成2020年财政资金整体绩效评价和项目资金评价；政府工程评审结算业务费项目完成财政投资评审项目352个，其中预算项目136个，送审金额29834.79万元，评审金额26685.95万元，审减额3148.85万元，品迭审减率10.55%；结算项目216个，送审金额34107.97万元，评审金额31197.34万元，审减额2910.63万元，品迭审减率8.53%；国资管理经费项目加强了全县135个行政事业单位、2个国有企业集团国有资产管理，规范了国有资产清查、购置、划拨、转让、报废工作，保障了国有资产转让税金、国企资产、债权债务等进行清理审计费用；国企管理费项目完成对县属国有企业乐山金惠投资集团有限公司和四川乌蒙沐歌文化旅游有限公司及其下属子公司2020年度的生产经营管理、内部控制、财务收支以及贯彻落实国资国企相关管理制度情况审计，覆盖面100%。

3.项目效果情况等

（1）财政信息化建设及网络维护费项目。一是保障财政预算管理一体化平台系统、财政非税收入收缴电子化暨电子票据管理系统安装运行；二是更新购置部分电脑、打印机等，确保财政办公业务正常开展，提升了办公效率，三是财政办公平台、预算管理一体化、政府采购电子化平台、财评计价系统服务费软件、国资管理信息系统等10余个办公软件委托专业公司维护，保障了系统顺畅运行。（2）非税票据款项目。有力保障医疗卫生、行政事业单位、社会团体等收费发票的规范使用，加强了财政非税收入管理。（3）绩效评价服务费项目。通过实施财政资金整体绩效评价和项目资金评价，规范全县财政资金的使用，提高全县财政资金使用效率。（4）政府工程评审结算业务费项目。完成财政投资评审项目352个，其中预算项目品迭审减率10.55%；结算项目品迭审减率8.53%，超过项目绩效设定指标，有效节约政府工程项目资金，提高了资金使用效益。（5）国资管理经费项目。加强了全县行政事业单位、国有企业国有资产管理，规范了国有资产清查、购置、划拨、转让、报废工作，保障了国有资产转让税金、国企审计费用，防止国有资产流失，实现国有资产的充分利用和对国有企业资产的监督管理。（6）国企管理费项目。通过对县属国有企业生产经营管理、内部控制、财务收支以及贯彻落实国资国企相关管理制度情况审计，对摸清县属国有企业资产、债权债务等家底，实施精准监管，发挥国有资产效益，防止国有资产流失，实现国有资产收益最大化起到促进作用。

（三）结果应用情况

1.绩效自评公开

本部门按要求将部门整体绩效、项目绩效自评情况在同级政府门户网站向社会公开，主动接受社会公众监督。

2.评价结果整改和应用结果反馈等情况

本部门根据绩效管理及时向财政部门反馈结果应用情况，及时对银行票据费、财政直发手续费、财政业务培训管理费等不再开展业务预算指标进行调减，对政府工程评审业务结算费、绩效评价费、国资管理费等项目支出按照业务工作开展实际情况和进度进行动态调减，使预算执行情况与实际相符。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

从自评情况看，2021年财政局部门整体支出预算绩效评价指标体系设置较为合理，支出规范，保障了机关及下属单位正常运转和各项目目标完成，实现财政职能作用，部门整体支出绩效评价自评94.90分。

（二）存在问题

部分预算项目前瞻性不够，预算精细化管理需进一步加强。

（三）改进建议

一是提高预算编制预见性；二是加强预算精细化管理，进一步提高预算绩效指标量化设置的科学性、精准性。

 

 

 

 

 

 

 

 

附件2

 

2021年沐川县财政局

专项预算项目支出绩效自评报告

 

一、项目概况

（一）项目资金申报及批复情况

本部门项目资金申报及批复主要有：（1）财政信息化建设及网络维护费，预算资金70万元、申报及批复资金61.28万元；（2）非税票据款预算资金9万元，申报及批复资金7.69万元；（3）绩效评价服务费调整预算资金11.60万元，申报及批复资金11.60万元；（4）政府工程评审结算业务费调整预算资金90.58万元，申报及批复资金90.58万元；（5）国资管理经费调整预算资金27.45万元，申报及批复资金27.45万元；（6）国企管理费国有资本经营预算支出资金20万元，申报及批复资金20万元。

（二）项目绩效目标

（1）财政信息化建设及网络维护费。财政网络信息系统购置建设和维护不低于6个，电脑、打印机等办公设备更新不少于6台。（2）非税票据款。购买医疗卫生单位统一门诊、住院票据、四川省行政事业单位资金往来结算票据、非税收入一般缴款票据、社会团体费专用发票等不少于500本（箱）。（3）绩效评价服务费。完成2020年财政资金整体绩效评价和项目资金评价。（4）政府工程评审结算业务费。政府工程审减率不低于5%。（5）国资管理经费。对全县135个行政事业单位及乐山金惠投资集团有限公司、四川乌蒙沐歌文化旅游有限公司国有资产实行管理，防止国有资产流失，实现国有资产收益最大化和对国有企业监督管理。（6）国企管理费。完成县属国有企业乐山金惠投资集团有限公司、四川乌蒙沐歌文化旅游有限公司及其下属子公司100%覆盖面监管。

以上项目实施进度计划按财政资金安排和具体工作进度推进，与项目绩效目标保持一致。

（三）项目资金申报相符性

本部门各项目申报内容与具体实施内容相符，申报目标合理可行。

二、项目实施及管理情况

（一）资金计划、到位及使用情况

1．资金计划及到位。（1）财政信息化建设及网络维护费计划资金70万元、到位资金61.28万元，资金到位率87.54%；（2）非税票据款计划资金9万元，到位资金7.69万元，资金到位率85.44%；（3）绩效评价服务费计划资金11.60万元，到位资金11.60万元，资金到位率100%；（4）政府工程评审结算业务费计划资金90.58万元，到位资金90.58万元，资金到位率100%；（5）国资管理经费计划资金27.45万元，到位27.45万元，资金到位率100%；（6）国企管理费计划资金20万元，到位资金20万元，资金到位率100%。

2．资金使用。（1）财政信息化建设及网络维护费使用资金61.28万元；（2）非税票据款使用资金7.69万元；（3）绩效评价服务费使用资金11.60万元；（4）政府工程评审结算业务费使用资金90.58万元；（5）国资管理经费使用资金27.45万元；（6）国企管理费使用资金20万元。上述资金开支范围、标准及支付进度等与预算相符，支付依据合规合法。

（二）项目财务管理情况

本部门项目财务管理制度健全，支出严格按单位财务管理制度规定程序审批，设置专业会计、出纳工作岗位，会计核算及账务处理严格按政府会计制度执行，财务处理及时，会计核算规范。

（三）项目组织实施情况

本部门项目组织实施按机关制度由分管业务股室提出具体实施意见，经办公室审核，报分管领导、单位主要负责人同意，单笔金额超过1万元的项目经局党组会议讨论通过。涉及财政信息化建设及网络建设等需招投标、政府采购的，按相关规定程序办理。涉及资产变动的按国有资产批复制度执行。

三、项目绩效情况

（一）项目完成情况

1.项目支出完成情况。财政信息化建设及网络维护费使用资金61.28万元，预算执行率87.54%，预算结余指标8.72万元财政收回；非税票据款使用资金7.69万元，预算执行率85.44%，预算结余指标1.31万元财政收回；绩效评价服务费使用资金11.60万元，预算执行率100%；政府工程评审结算业务费使用资金90.58万元，预算执行率100%；国资管理经费使用资金27.45万元，预算执行率100%；国企管理费使用资金20万元，预算执行率100%。

2.项目目标完成情况。财政信息化建设及网络维护费项目购置财政预算管理一体化平台身份认证系统和财政非税收入收缴电子化暨电子票据管理系统软件各一套，更新购置电脑3台、打印机3台、交换机1台，保障财政办公平台、预算管理一体化平台、财政非税收入收缴电子化暨电子票据管理系统、政府采购电子化平台、财评计价系统服务费系统、国资管理信息系统、债务数据综合服务系统、财务软件系统等10余个办公自动化、信息化系统顺畅运行；非税票据款项目购买医疗卫生单位统一门诊、住院机打票据200箱，四川省行政事业单位资金往来结算票据200本、非税收入一般缴款票据200本，社会团体费专用发票100本；绩效评价服务费项目完成2020年财政资金整体绩效评价和项目资金评价；政府工程评审结算业务费项目完成财政投资评审项目352个，其中预算项目136个，送审金额29834.79万元，评审金额26685.95万元，审减额3148.85万元，品迭审减率10.55%；结算项目216个，送审金额34107.97万元，评审金额31197.34万元，审减额2910.63万元，品迭审减率8.53%；国资管理经费项目加强了全县135个行政事业单位、2个国有企业集团国有资产管理，规范了国有资产清查、购置、划拨、转让、报废工作，保障了国有资产转让税金、国企资产、债权债务等进行清理审计费用；国企管理费项目完成对县属国有企业乐山金惠投资集团有限公司和四川乌蒙沐歌文化旅游有限公司及其下属子公司2020年度的生产经营管理、内部控制、财务收支以及贯彻落实国资国企相关管理制度情况审计，覆盖面100%。以上项目全部完成绩效设定目标，无违规记录等情况。

（二）项目效益情况

（1）财政信息化建设及网络维护费项目实施，一是购置安装了财政预算管理一体化平台系统、财政非税收入收缴电子化暨电子票据管理系统软件如期完成预算管理一体化和非税收入收缴电子化改革要求；二是更新购置部分电脑、打印机、交换机等有效保障了财政业务的顺利开展；三是委托专业机构维护保障了财政办公平台、预算管理一体化平台、财政非税收入收缴电子化暨电子票据管理系统、政府采购电子化平台、财评计价系统服务费系统、国资管理信息系统等办公自动化、信息化系统顺畅运行，提升了财政各项务业务办理效率。（2）非税票据款项目实施，有力保障医疗卫生、行政事业单位、社会团体等收费发票的规范使用，加强了财政非税收入管理。（3）绩效评价服务费项目实施，规范全县财政资金的使用，提高全县财政资金使用效率。（4）政府工程评审结算业务费项目实施，有效节约政府工程项目资金，提高了资金使用效益，促进了项目管理。（5）国资管理经费项目实施，加强了全县行政事业单位、国有企业国有资产管理，规范了国有资产清查、购置、划拨、转让、报废工作，保障了国有资产转让税金、国企审计费用，防止国有资产流失，实现国有资产的充分利用和对国有企业资产的监督管理。（6）国企管理费项目实施，完成对县属国有企业生产经营管理、内部控制、财务收支以及贯彻落实国资国企相关管理制度情况审计，对摸清县属国有企业资产、债权债务等家底，实施精准监管，发挥国有资产效益，防止国有资产流失，实现国有资产收益最大化起到促进作用。

四、问题及建议

（一）存在的问题

部分预算项目前瞻性不够，预算精细化方面存在部分数量指标范围较粗略，社会效益指标不够明晰。

（二）相关建议

一是提高项目预算编制预见性、准确性；二是加强预算精细化管理，项目绩效量化指标设置更细致、精准，社会效益指标体现更清晰、更切合项目目标。

 

2021年度项目支出绩效自评表
部门		沐川县财政局			实施单位	沐川县财政局
项目1	项目名称	财政信息化建设及网络维护费主管
	项目情况概述	保障财政办公平台、财政预算一体化平台、财政非税收入收缴电子化暨电子票据管理系统、政府采购电子化平台、财评计价系统服务费软件、国资管理信息系统、债务数据综合服务系统、财务软件系统等10余个办公自动化、信息化系统顺畅运行。购置财政预算管理一体化平台身份认证系统和财政非税收入收缴电子化暨电子票据管理系统软件，确保财政预算管理一体化和非税收入收缴电子化暨电子票据管理工作开展。更新购置电脑3台、打印机3台、交换机1台，保障了财政务业务股室办公业务顺畅运行，提升了财政业务的办理效率。
	资金执行情况（万元）	预算数		决算数		预算执行率
		70		61.28		0.8754
	一级指标	二级指标	三级指标	年初预期值	实际完成值	分值	得分	扣分原因分析
	绩效情况	得  分				100	98.75
		管理指标	预算执行率	预算执行率=1，得10分；预算执行率<1时，按预算执行率*10计算；2>预算执行率>1时，按（2-预算执行率）*10计算；预算执行率≥2时，不得分。		10	8.75	按实结算，预算执行87.54%。
			财务管理制度健全性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		5	5
			财务监控有效性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		5	5
			项目申报规范性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		3	3
			资金分配规范性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		3	3
			信息公开情况	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		4	4
		项目绩效	完成情况	（项目预期完成情况，含数量，质量，时效，成本等）	（项目实际完成情况，含数量，质量，时效，成本等）	20	20
			效益情况	（项目预期取得的效益及受益人员满意度等）	（项目实际取得的效益及受益人员满意度等）	50	50
	存在问题
	改进措施	进一步做好财政预算管理一体化系统使用培训和系统运行测试，确保预算管理一体化系统从2022年起全面运行。

 

2021年度项目支出绩效自评表
主管部门		沐川县财政局			实施单位	沐川县财政局
项目2	项目名称	非税票据款
	项目情况概述	购买医疗卫生单位统一门诊、住院机打票据200箱，四川省行政事业单位资金往来结算票据200本、非税收入一般缴款票据200本，社会团体费专用发票100本。通过项目实施，保障医疗卫生、行政事业单位、社会团体等收费发票的规范使用，加强了财政非税收入管理。
	资金执行情况（万元）	预算数		决算数		预算执行率
		9		7.69		0.8544
	一级指标	二级指标	三级指标	年初预期值	实际完成值	分值	得分	扣分原因分析
	绩效情况	得  分				100	98.54
		管理指标	预算执行率	预算执行率=1，得10分；预算执行率<1时，按预算执行率*10计算；2>预算执行率>1时，按（2-预算执行率）*10计算；预算执行率≥2时，不得分。		10	8.54	按实结算，预算执行85.44%。
			财务管理制度健全性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		5	5
			财务监控有效性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		5	5
			项目申报规范性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		3	3
			资金分配规范性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		3	3
			信息公开情况	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		4	4
		项目绩效	完成情况	（项目预期完成情况，含数量，质量，时效，成本等）	（项目实际完成情况，含数量，质量，时效，成本等）	20	20
			效益情况	（项目预期取得的效益及受益人员满意度等）	（项目实际取得的效益及受益人员满意度等）	50	50
	存在问题	项目预算与最终按实计算执行数有一定偏差。
	改进措施	加强预算精细化管理。

2021年度项目支出绩效自评表
主管部门		沐川县财政局			实施单位	沐川县财政局
项目3	项目名称	绩效评价服务费
	项目情况概述	实施县级所有一级预算部门开展部门整体、项目资金绩效自评， 加强预算管理和绩效管理，规范全县财政资金的使用，提高全县财政资金使用效率。
	资金执行情况（万元）	预算数		决算数		预算执行率
		11.6		11.6		1.0000
	一级指标	二级指标	三级指标	年初预期值	实际完成值	分值	得分	扣分原因分析
	绩效情况	得  分				100	100
		管理指标	预算执行率	预算执行率=1，得10分；预算执行率<1时，按预算执行率*10计算；2>预算执行率>1时，按（2-预算执行率）*10计算；预算执行率≥2时，不得分。		10	10	按实结算，预算执行100%。
			财务管理制度健全性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		5	5
			财务监控有效性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		5	5
			项目申报规范性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		3	3
			资金分配规范性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		3	3
			信息公开情况	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		4	4
		项目绩效	完成情况	（项目预期完成情况，含数量，质量，时效，成本等）	（项目实际完成情况，含数量，质量，时效，成本等）	20	20
			效益情况	（项目预期取得的效益及受益人员满意度等）	（项目实际取得的效益及受益人员满意度等）	50	50
	存在问题
	改进措施

2021年度项目支出绩效自评表
主管部门		沐川县财政局			实施单位	沐川县财政投资评审中心
项目4	项目名称	政府工程评审结算业务费
	项目情况概述	通过项目实施，加强了政府工程项目财务管理，节约了财政资金，推进政府工程项目效益发挥。全年共完成财政投资评审项目352个，其中预算项目136个，送审金额29834.79万元，评审金额26685.95万元，审减额3148.85万元，品迭审减率10.55%；结算项目216个，送审金额34107.97万元，评审金额31197.34万元，审减额2910.63万元，品迭审减率8.53%。评审项目涵盖建筑、市政、水利、安装、交通工程等。
	资金执行情况（万元）	预算数		决算数		预算执行率
		90.58		90.58		1.0000
	一级指标	二级指标	三级指标	年初预期值	实际完成值	分值	得分	扣分原因分析
	绩效情况	得  分				100	98
		管理指标	预算执行率	预算执行率=1，得10分；预算执行率<1时，按预算执行率*10计算；2>预算执行率>1时，按（2-预算执行率）*10计算；预算执行率≥2时，不得分。		10	10	按实结算，预算执行进度完成100%。
			财务管理制度健全性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		5	5
			财务监控有效性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		5	5
			项目申报规范性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		3	3
			资金分配规范性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		3	3
			信息公开情况	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		4	4
		项目绩效	完成情况	（项目预期完成情况，含数量，质量，时效，成本等）	（项目实际完成情况，含数量，质量，时效，成本等）	20	19	个别项目评审因资料等提供不及时进度有所迟延。
			效益情况	（项目预期取得的效益及受益人员满意度等）	（项目实际取得的效益及受益人员满意度等）	50	49	个别评审项目因业主或施工单位提供资料不及时、不完整对评审结果满意度不高。
	存在问题	个别项目因业主或施工单位提供资料不及时、不完整评审进度有所迟延。
	改进措施	加强与项目实施部门沟通，提高项目评审的时效性。

2021年度项目支出绩效自评表
主管部门		沐川县财政局			实施单位	沐川县财政局
项目5	项目名称	国资管理经费
	项目情况概述	项目用于管理全县行政事业单位、国有企业国有资产购置、划拨、转让、报废，对存量资产清查、盘点，缴纳国有资产转让税金、支付国企审计费等，防止国有资产流失，实现国有资产的充分利用，对国有企业资产实施监督管理。
	资金执行情况（万元）	预算数		决算数		预算执行率
		27.45		27.45		1
	一级指标	二级指标	三级指标	年初预期值	实际完成值	分值	得分	扣分原因分析
	绩效情况	得  分				100	100
		管理指标	预算执行率	预算执行率=1，得10分；预算执行率<1时，按预算执行率*10计算；2>预算执行率>1时，按（2-预算执行率）*10计算；预算执行率≥2时，不得分。		10	10	按实结算，预算执行进度完成100%。
			财务管理制度健全性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		5	5
			财务监控有效性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		5	5
			项目申报规范性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		3	3
			资金分配规范性	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		3	3
			信息公开情况	（管理指标不设绩效指标，按指标评价内容直接评分）		4	4
		项目绩效	完成情况	（项目预期完成情况，含数量，质量，时效，成本等）	（项目实际完成情况，含数量，质量，时效，成本等）	20	20
			效益情况	（项目预期取得的效益及受益人员满意度等）	（项目实际取得的效益及受益人员满意度等）	50	50
	存在问题	项目预算精细化不够，涉及国有资产转让税金、国有资产相关诉讼费预算有一定难度。
	改进措施	加强项目预算前瞻性、精细化管理。