沐川县中等职业学校2019年度生均公用经费绩效评价报告

项目基本信息

沐川县财政局：

按照《沐川县财政局关于开展2020年县级财政绩效评价工作的通知》（沐财发〔2020〕88号文件精神，我校于2020年10月组织人员对2019年公办中职学校财政生均公用经费项目进行实施过程评价。

一、项目基本概况

沐川县中等职业学校自2014年12月由县人民政府收回成为公办学校后，因全县编制锁定，职中只有10个编制。为保障学校工作顺利开展，需要外聘大量教职工，仅2019年学校外聘教职员工就达70人之多。这些外聘人员县财政无其他经费可发其工资保险，经县政府同意，学校按政策申请职业高中生均公用经费用于学校民生类支出。从而全面加强教师队伍建设，提升学校教师队伍素质，促进沐川县职业教育的发展提升。

“职业高中生均公用经费”申报依据：

(1)《四川省财政厅、四川省教育厅、四川省人力资源和社会保障厅关于建立我省职业高中生均公用经费拨款制度的指导意见》（川财教〔2014〕9号）。

(2)《四川省人民政府关于加快发展现代职业教育的实施意见》（川府发〔2014〕48号）。在提升保障中明确要求：全省各级人民政府要落实地方教育附加费用于职业教育比例不低于30%的政策，加强职业教育和培训经费统筹，发挥好企业职工教育培训经费以及就业经费、扶贫和移民资金等各类资金在职业培训中的作用。

二、绩效评价工作的开展情况

2019年职业高中生均公用经费收支，预算拨付职业高中生均公用经费181万元，主要用于支外聘教职工2-6月工资873304.18元，五险单位部分371377.2元，2019年年终绩效274028元，共计1518709.38元，实际划拨到校职业高中生均公用经费84万元，不足部分用其它经费补充。

(一)绩效评价目的

了解沐川县中等职业学校2019年公办中职学校财政生均公用经费项目的使用和效益情况，为提高财政预算绩效管理水平和下年度预算安排提供重要依据。

(二)绩效评价原则及评价方法

按照科学规范、公开公正、分级分类、绩效相关原则，采用比较法、因素法。成本法、公众评判法等方法开展绩效评价。

(三)绩效评价工作过程

1、前期准备。下发通知，单位自评。财政委托第三方中介机构独立评价，成立绩效评价小组，制定绩效评价方案。

2、组织实施。整理相关资料，细化项目绩效目标，设计绩效评价指标体系，查阅财务会计资料，座谈了解项目实施情况。

3、分析评价。分析项目管理情况和资金效益，根据结果进行综合评价并发现问题持续改善。

三、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金到位情况。

2019年县财政下达我校“职业高中生均公用经费”181万元，共划拨“职业高中生均公用经费”84万元。具体到位的时间及金额如下：

（二）项目资金使用情况。

备注：2019年预算拨付职业高中生均公用经费181万元，实际划拨到校职业高中生均公用经费84万元，用于外聘教职工工资津贴实发部分发放和缴外聘教职工保险单位部分，不足部分用其它经费补充。

（三）项目资金管理情况

根据川财教〔2014〕9号文件要求，财政生均经费拨款的单位财务管理和会计核算，按现行制度的规定执行不变。该项目资金管理严格按照《沐川县专项资金管理办法》执行，学校账务由沐川县教育会计中心统一核算。我校细化了财务管理制度，做到规范管理，科学使用，最大限度发挥资金效益。我校专门制定有《学校采购制度》《外聘教师工资制度》《差旅费报销制度》，以及民主理财制度等。该项目严格按照相关规定执行，每月由县教科局向财政申请划拨30万元生均公用经费，主要保障外聘教职工的工资和社会福利，其次用于学校的日常开支，保障学校教育教学的正常运行。

本次绩效评价范围内的项目资金属于专款专用资金，由本单位根据工作需要向县财政局申请资金，县财政根据预算批复及单位实际情况，通过沐川县财政信息系统向本单位下达资金使用指标，再由本单位根据实际情况进行录入支付申请，提交县会计管理中心进行审核，由县会计管理中心设专账核算，严格按照有关规定进行审核，及时支付。会计核算按照财政要求，付款申请审批程序到位。

四、项目组织实施情况

（一）项目组织情况。

1、绩效目标分析。中职生均公用经费:绩效目标是保证中等职业学校工作顺利开展，目标明确。

2、项目组织过程分析。中职生均公用经费及助学金根据《四川省财政厅、四川省教育厅、四川省人力资源和社会保障厅关于建立我省职业高中生均公用经费拨款制度的指导意见》（川财教〔2014〕9号）和《四川省人民政府关于加快发展现代职业教育的实施意见》（川府发〔2014〕48号）文件进行申报，项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划，但未制定中长期实施规划。项目符合申报条件，申报、批复程序符合相关管理办法。

该项目首先由学校每年年底据实上报在校学生学籍数，教育局根据教育股和资助中心核定的学校在校学生学籍数核定学校第二年的生均公用经费总数并上报县财政局。县财政核定学校预算后，教育局按月向县财政申请经费，学校根据生均公用经费管理相关规定使用经费。“财政中职学校生均公用经费”的支付由沐川县教育会计管理中心监管，实行专款专用。

为了使生均公用经费的合理使用，我校成立了以彭刚校长为项目负责人，办公室、总务处、政教处、教务处、教科室、招就办、工会、教代会等部门为项目成员的项目工作领导小组。我校根据使用项目资金计划，认真做好项目的各项前期工作，按照项目的计划预期目标已全部完成。

3、资金分配情况。2019年预算安排中职生均公用经费181万元。截止2019年12月25日，实际划拨到校职业高中生均公用经费84万元。

（二）项目管理情况

1.资金到位情况。2019年预算安排中职生均公用经费181万元。截止2019年12月25日，实际划拨到校职业高中生均公用经费84万元，资金到位率46.41%。

2、资金管理情况

(1 )资金使用情况:截止2019年12月25日，生均公用经费资金使用率为100%。明细如下:

截止2019年12月25日中职生均公用经费(含免学费)使用情况表 单位:万元

（2）财务管理情况：中职生均公用经费按照《四川省财政厅、四川省教育厅、四川省人力资源和社会保障厅关于建立我省职业高中生均公用经费拨款制度的指导意见》（川财教〔2014〕9号）列明的经费开支范围使用，用于学校日常运转支出和校外实习实训支出。因学校实际情况，经县政府同意，学校按政策申请职业高中生均公用经费用于学校民生类支出。财务管理具体举措如下：

1明确责任。为了明确责任及确保项目资金的合理使用，我校成立了彭刚校长为项目负责人，办公室、总务处、政教处、教务处、教科室、招就办、工会、教代会为项目成员的项目工作领导小组，直接对单位法人负责。

2合理分配资金使用，监督资金花费情况。我校以彭刚校长为项目负责人，成立专项工作领导小组，对资金的使用情况进行了合理规划，并结合办公室、总务处、政教处、教务处、教科室、招就办、工会、教代会等部门成立专项监督小组，严格监督检查资金的花费与使用情况，按照计划控制预算，合理安排资金使用，预留部分金额以备不时之需，保证绝不超出计划外。在保证学校正常运营的前提下严格安排资金使用，认真做好各个阶段的监督工作。

3资金使用阶段情况分类归档，抓好档案管理。指派专人建立档案，专人管理档案，专柜存放档案。

五、项目绩效情况

（一）项目的经济性分析

截止绩效评价基准日，本次绩效评价范围内的项目资金按工作进展，项目的到位资金控制在预算范围内。

（二）项目的效益性分析

1、项目产出情况。截止2017年9月30日，中职生均公用经费使用84万元,使学校59名外聘教职工工资福利得到保障。

2、项目效益情况。中职生均公用经费的拨付提高了学校经费保障水平，保障了学校正常运转和教师队伍的稳定，推动了中等职业教育健康协调发展。该项目的实施，使我县职业教育从摇摇欲坠的境况走上了发展正轨，呈现出了良好的发展势头。

沐川县中等职业学校在仅有10个教职工编制的情况下，现有教学班级30个，在校学生1300余人，教职工现有97人（其中26人为中小学借调，其余为外聘）。学校共开设机械加工技术、工业机器人技术应用、计算机应用、电子商务、旅游服务与管理、康养休闲与旅游服务、学前教育7个专业。2014年学校成功创建为乐山市重点中等职业学校，是“中国机电装备维修与改造技术协会人工智能分会理事单位”、“四川省职业教育与成人教育学会会员单位”、“四川省职业教育改革发展研究共同体成员单位”、“四川省1+X工业机器人集成应用职业技能等级证书试点学校”、“成渝地区双城经济区职业院校学前教育发展联盟理事单位”、“乐山职业技术学院‘院地合作’托管帮扶学校”、“‘五沐井马沙’职业教育发展共同体理事单位”、“乐山市内务管理示范学校”，先后荣获“乐山市教学科研管理一等奖”、“乐山市中等职业教育质量一等奖”等多项荣誉，2020年3月机械加工技术专业正式立项四川省中等职业学校示范专业建设项目。

学生自参加乐山市技能大赛以来，每年都位列全市22所中职学校前列，2015年获得团体总分第4名，2016年获得团体总分第5名，2017年获得团体总分第6名，2018年获得团体总分第5名，2019年获得团体总分第5名。我校机械加工专业数控车项目学生参加了2016、2017、2018年四川省技能大赛并全部获奖。2018年我校140名学生参加高考，单招上线125人，本科上线4人，其中2人被四川农业大学录取；2019年我校153名学生参加高考，单招上线134人，本科上线6人，其中2人被四川农业大学录取；2020年163名学生参加高考，全部被专科院校录取，实现升学率100%。2019年12月，学校机械加工技术专业成功立项四川省示范专业建设。争取上级财政资金1100万元，添置机电设备和新建沙盘模拟实训室，对所有的学生寝室进行了改造，为学生营造更为舒适的生活环境；举办了面向当地企业的在职人员培训和新型职业农民培训，总数600多人；同时该项目的实施还解决了当地70多名大学毕业生的就业问题，同时每年学校要向社会输送400多名高素质技术技能人才，解决他们的就业，学生就业工资在4000-5000元/月，真正实现了解决一个学生就业，致富一个家庭的教育目的，为脱贫攻坚做出了重大贡献。

“公办中等职业学校财政生均拨款制度”的实施，为我县中职教育的发展提供了基本的资金支持，对促进我县中职教育的发展起到了积极的作用，为当地经济和社会发展做出了不可磨灭的贡献。

六、综合评价情况及评价结论

该项目对于维持学校正常运转、保证师资队伍稳定和提升及学校持续高位发展具有重要作用。但存在项目资金拨付进度较慢、资金未按规定拨付完全问题。评价小组根据评价指标体系进行了量化考核，对中职生均公用经费打分，按资金量权量进行加权计算得出综合得分为98分(具体情况见绩效评价指标评分)，评定级别为优。

七、主要经验及做法

（一）领导重视，责任明确。我校成立了彭刚校长为项目负责人，直接对学校法人负责。办公室、总务处、政教处、教务处、教科室、招就办、工会、教代会等为项目成员的项目工作领导小组，负责组织协调各方面工作，是项目顺利进行和保证项目质量的前提。

（二）保证质量，抓好监督检查。严格按照国家相关规定,合理有效的使用资金,保证不超过预算，因地制宜、科学规划。同时加强对项目经费的各阶段指标合理使用的监督，是确保项目质量、控制项目成本和保证项目进度的手段。

七、存在问题

（一）在该项目组织实施的过程中，因该资金属于保障学校运行的资金，故未单独建账。

（二）资金严重不足，在学校编制问题未得到根本解决的情况下，无法引进符合现代职业教育要求的高技能人才充实教师队伍，造成教工队伍结构不合理，严重制约了学校扩容提质。

成绩已成过去，问题摆在眼前，面对成绩，我们不骄不躁，面对问题，我们不气不馁。要苦练内功，外树形象，要集中精神抓研训，实心实意谋发展。以人为本创建和谐校园。展望“十四五”，在沐川县教育局领导下，沐川职中将坚持“为党育人 为国育才”的办学宗旨，按照“纵向贯通 横向融通”的办学方向和“突出优势 聚焦特色 创新机制 打造品牌”的专业建设理念。探索并建立产教融合型、社会服务型、普职融通型的现代“三型”职业学校，为区域经济社会发展贡献更好更大的力量！