关于沐川县2020年度预算绩效管理工作考核的自查报告

沐川县财政局

2020年度预算绩效管理工作考核自查报告

为贯彻党的十九届五中全会精神，加快建立现代财税体制，落实《预算法实施条例》，深化预算管理制度改革。2020年我县着力构建事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价“三位一体”的绩效管理闭环系统，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、结果环节，逐步建立以部门绩效自评为主、财政重点绩效评价为辅，第三方机构有序参与的绩效评价体系，提高了财政资金使用效益，提升预算绩效管理工作质量和水平。现将我县2020年财政预算绩效管理工作考核自查情况汇报如下。

一、预算绩效管理工作总体情况

我县以绩效目标实现为导向，进一步加强制度建设，提升自评质量，预算绩效管理取得新成效。一是抓好绩效目标编制，及时报送绩效目标。二是探索绩效跟踪监控，要求加强过程监控。三是深入开展财政支出绩效评价，对项目资金实施绩效自评和专项项目核查，在此基础上形成评价报告。四是强化评价结果应用，组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现的问题及时改进，加强评价结果与项目资金安排的衔接。

（一）落实绩效目标管理

根据《沐川县县级预算绩效目标管理办法》（沐财发[2017]82号）文件要求， 2020年我县在编制绩效目标时，要求预算单位部门整体绩效编制流程与部门预算编制同步，从年度主要任务、总体目标、绩效指标、绩效目标方面，进一步深化细化量化。经过专家组对绩效目标设置的完整性、规范性和质量的审核，结合我县县委、县政府重点工作安排，对部门整体支出绩效目标填报不完整、不规范和不相关的部门要求整改，对5个项目、政策支出目标填写不完整、不规范和不可行的项目予以取消，5个项目调整项目预算金额。已完成70个一级预算单位绩效目标编制、审核、批复和公开，覆盖所有财政资金，报人大审核批复后在沐川县人民政府门户网站予以公开，接受社会监督。

（二）进一步推动预算绩效监控

根据《沐川县县级预算绩效运行监控管理暂行办法》（沐财发[2018]49号）文件，我县 2020年选取预算资金150万以上的县级民生事业类、产业基础类项目7个、乡镇民生事业类项目3个、重点监控资金量大涉及重点产业基础类和重点民生事业类项目5个。在此项工作中落实各方责任，抓紧抓实，将绩效监控作为加强各单位自身财务建设，提高项目资金使用效益的重要手段，同时与各单位形成工作合力，充分发挥自身绩效管理作用，理顺工作机制，制定具体措施，强化沟通、协调和联系，以工作评价组的监控方式，按照规定流程，完成了15个项目的绩效运行监控管理工作，并对县交通局县级预算绩效项目“县乡道招标养护费（26条道路）”以“项目实施不明显、施工进度缓慢”等情况出具整改通知书。从绩效监控结果来看，产出指标和效益指标预期完成较好，预期效果实现较良好，群众满意度较高。

（三）继续深化绩效评价工作

我县绩效评价工作以部门单位绩效自评为主、财政重点绩效评价为辅，第三方机构有序参与的绩效评价工作体系。采取部门单位先自评再抽取部门整体支出评价单位和项目、财政政策进行重点评价的方式，切实开展相关工作。

1、部门自评方面。本次部门单位自评率实现100%全覆盖。

2、重点评价部门整体支出方面。本次重点评价涉及7个部门、2个乡镇部门整体支出，各部门年度绩效目标任务与职能职责和发展要求基本相符，目标设定基本明确，资金按时分配、信息公开、履职成效等情况较好。

3、重点评价财政政策方面。本次重点对义务兵家属优待金政策、中小企业发展基金政策两项政策进行了绩效评价。两项政策落实到位，群众满意度极高，政策实施充分调动了适龄青年的入伍积极性、大力推动了本地中小企业的创新创业，是有效应对经济下行的一个重要举措。

4、重点评价项目方面。本年度抽取了22个部门单位项目进行绩效评价，涉及金额2342.63万元。通过绩效评价发现，各单位在重大决策过程中能够履行重大事项决策程序，在项目管理过程中能够遵守各项规章制度，在资金管理过程中能够坚持专款专用，项目完成后，基本实现预期效益，财政资金发挥了应有的效益。

（四）强化绩效评价结果应用

预算绩效评价结果应用是全过程预算绩效管理的出发点和落脚点，为进一步加强财政支出绩效评价结果应用，提高财政资金使用效益。2020年我县继续积极探索绩效评价结果应用方式，结合《预算法实施条》，出台了《沐川县财政支出绩效评价结果应用管理办法》（沐财绩[2020]7号），加大推动结果反馈和整改制度、评价结果与预算安排结合制度、评价结果报告和公开制度、绩效问责制度，加快形成“花钱必问效、无效必问责”的机制，促进预算绩效管理工作发挥实效。

2020年我县通过绩效目标审核结果对选取的10个重点项目、政策支出绩效目标中填写不完整、不规范的或不可行的5个项目予以取消预算，5个项目调整项目预算金额。全年度发放整改通知书2份，截止2020年12月31日，部门已及时完成整改并书面上报整改情况。

二、自评得分情况及说明

我县按照乐山市财政局印发《乐山市预算绩效管理工作考核暂行办法》及乐山市市级部门预算绩效管理工作考核评分表的通知对照自查，逐项考核。自评得分100分，其中组织保障体系3分、过程管控体系74分、基础支撑体系12分、考核监督体系5分、其他考评事项6分。

（一）组织保障（3分）

我县按《沐川县财政局关于成立绩效评价工作领导小组的通知》（沐财发[2012]15号），财政局下设绩效办，挂有“绩效办”标识牌，并配备两名工作人员专职负责我县预算绩效管理工作。（得3分）

（二）过程管控体系（得74分）

1、事前绩效评估（得8分）

按照《沐川县财政局关于开展2020年事前绩效评估工作的通知》（沐财发[2019]146号）要求，2020年我县对6个重大政策、重大项目进行了事前评估。经评估，本次选定的6个评估项目、政策中，“建议部分支持”的项目5个，调减326.2万元；因县级财力有限，“建议不予支持”的项目1个。（得8分）

2、事中绩效监控（得9分）

根据《沐川县财政局关于开展2020年绩效运行监控管理工作的通知》（沐财绩〔2020〕3号）对全县所有预算单位、7个预算安排资金150万以上县级项目、3个乡镇项目及5个资金量大，涉及重点产业基础类和重点民生事业类项目进行重点监控。（得9分）

3、事后绩效评价（得18分）

（1）根据《沐川县财政局关于开展2020年县级财政绩效评价工作的通知》（沐财发〔2020〕88号）文件，开展了覆盖全县所有部门的部门整体支出绩效自评，自评率100%；最终对22个项目开展第三方机构事后重点绩效评价。（得6分）

（2）根据《沐川县财政局关于开展2020年县级财政绩效评价工作的通知》（沐财发〔2020〕88号）文件，确定在自评的基础上对9个部门，22个项目，2个政策开展事后重点绩效评价。（得6分）

（3）本次财政绩效评价范围从一般公共预算向其他三本预算拓展，开展了对中小企业发展基金政策支出绩效自评报告的重点评价工作。（得2分）

（4）根据《沐川县2020年财政支出绩效评价服务采购项目服务合同》，以竞争性磋商方式委托乐山市诚达会计师事务所作为2020年财政支出第三方绩效评价机构。（得2分）

（5）根据《沐川县财政局关于开展2020年度绩效自评抽查的通知》（沐财绩〔2020〕8号）文件，县财政局成立绩效自评抽查工作领导小组。采取“财政上下联动，财政+评审中心+预算部门”的方式，由评审中心、县财政局相关股室工作人员等组成联合专班，开展绩效自评复评、抽查以及财政重点评价工作。（得2分）

4、绩效目标管理（得18分）

（1）按照《沐川县财政局关于印发<沐川县县级预算绩效目标管理办法>的通知》（沐财发〔2017〕82号)文件要求，我县2020年度绩效目标编制覆盖所有一级预算单位，编制率100%。（得3分）

（2）我县预算项目482个，资金总额28312.45万元，全部纳入绩效目标管理，绩效目标编制率实现全覆盖。（得6分）

（3）根据《沐川县财政局关于印发<沐川县县级预算绩效目标管理办法>的通知》（沐财发〔2017〕82号)文件要求，本次财政绩效目标管理范围从一般公共预算向其他三本预算拓展，开展了对中小企业发展基金政策支出绩效自评报告的重点评价工作。（得3分）

（4）我县通过组织相关专家集中会审的形式对绩效目标进行审核，并形成《沐川县财政局关于2020年绩效目标审核结果的报告》（沐财绩〔2020〕1号）。（得3分）

（5）根据《关于2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案）的报告》《沐川县人大常委会关于提请审查2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案）的决议》（沐人委[2020]5号），我县所有预算单位本年度预算绩效目标已提交县人代会审议。（得3分）

5、绩效结果运用（得21分）

（1）根据《沐川县财政局关于2020年部门预算事前绩效评估工作的报告》（沐财绩〔2020〕2号），对选取的6个评估项目、政策中，“建议部分支持”的项目5个，调减326.2万元；因县级财力有限，“建议不予支持”的项目1个。（得3分）

（2）通过组织财政专家对2020年绩效目标进行审核，形成《沐川县财政局关于2020年绩效目标审核结果的报告》，根据绩效目标审核结果对选取的10个重点项目、政策支出绩效目标中填写不完整、不规范的或不可行的5个项目予以取消预算，5个项目调整项目预算金额，调减金额316.74万元。（得3分）

（3）我县在绩效监控中过程发现县交通局“县乡道招标养护费（26条道路）”项目存在执行效果未达到预期的情况，通过下达整改通知书，该单位已及时全面整改，并上报项目整改情况。项目未整改完成期间，县财政对该项目资金采取延迟拨付的方式以督促其加强项目实施管理。（得6分）

（4）本年度重点绩效评价工作结果：县妇联2019年“女性安康保险”项目绩效目标完成情况良好，但仍存在专项资金制度不完善、政策普及不全面的问题，2020年12月30日，我县及时下达《沐川县财政局关于2020年财政支出绩效评价结果应用整改通知书》，责令项目业主单位进行全面整改。截止2021年1月10日，妇联已及时全面整改，并上报项目整改情况。同时我县将落实绩效评价结果运用及整改情况，在下一年预算项目安排、财政资金拨付、预算项目调整等方面作为参考。（得6分）

（5）在沐川县人民政府网站公开《沐川县关于2020年财政支出绩效评价情况的报告》《沐川县2020年度预算绩效管理工作考核的自查报告》，接受社会监督。（得3分）

（三）基础支撑体系（得12分）

1、推进实施预算绩效管理，出台《沐川县财政局关于印发<沐川县县级预算事前绩效评估管理暂行办法>的通知》（沐财发〔2019〕145号）。（得2分）

2、我县出台《沐川县财政局关于印发<沐川县县级预算事前绩效评估管理暂行办法>的通知》（沐财发〔2019〕145号）、《沐川县县级预算部门（单位）整体支出绩效管理暂行办法》的通知（沐财绩〔2020〕4号）、《沐川县县级财政项目预算绩效管理暂行办法》的通知（沐财绩〔2020〕5号）、《沐川县县级财政政策预算绩效管理暂行办法》的通知（沐财绩〔2020〕6号）、《沐川县财政支出绩效评价结果应用管理暂行办法》的通知（沐财绩〔2020〕7号）等绩效管理相关制度办法。（得3分）

3、我县建立预算绩效管理信息系统，可实现预算绩效目标编制、审批、项目（政策）绩效监控：1.《预算绩效管理信息系统操作视频》；2.《绩效评价报告公开流程(政府办发布—信息公开网站后台操作方法)》；3.关于转发《乐山市级财政2018年部门预算绩效目标编制情况摘编》的通知；4.《沐财发〔2020〕88号2020年县级财政绩效评价工作通知（正式）》要求公开时间。（得2分）

4、本年度我县已开展两次预算绩效管理业务培训，分别于2019年11月开展2020年预算编制及预算绩效培训会；2020年9月30日开展预算绩效培训会。（得2分）

5、我县通过多渠道多媒体宣传报道预算绩效管理工作，在沐川县人民政府门户网站发表《沐川财政局全面推进预算绩效管理工作》、《沐川县财政局创新预算绩效管理模式》、《沐川县财政局探索预算绩效管理方式》、《沐川县财政局加大绩效评价结果运用》、《加强预算绩效管理业务培训 落实预算绩效各项工作》、《扎实推进预算绩效管理工作 有效提高财政资金使用效益》宣传信息。（得3分）

（四）考核监督体系（得5分）

1、根据《沐川县目标办（2020年市市目标任务的通知）》（沐标发〔2020〕2号）《沐川县财政局关于2020年度市目标任务完成情况的报告》将绩效管理纳入目标考核范畴。（得3分）

2. 将《沐川县财政局关于2020年财政支出绩效评价情况的报告》报送县政府（沐财绩[2020]16号）、县人大（沐财绩[2020]15号）。（得2 分）。

（五）其他考评事项（得6分）

1、将《沐川县财政局关于2020年财政支出绩效评价情况的报告》报送县政府（沐财绩[2020]16号）、县人大（沐财绩[2020]15号）。（得2 分）

2、2020年12月3日，四川省财政厅下达《关于开展2020年度全省预算绩效管理工作考核的通知》（川财绩〔2020〕22号），我县收文后积极响应省财政厅关于本次预算绩效管理工作考核的工作，有序开展资料整理、归集、完善等工作。（得2分）

3、县财政局将《沐川县财政局关于2020年财政支出绩效评价情况的报告》《沐川县2020年度预算绩效管理工作考核的自查报告》按时报送县政府。（得2分）

（六）加分项（得0分）

无。

（七）减分项（减0分）

1、我县地方政府债务率在“红线”之下。

2、我县无拖欠行政事业单位工资问题。

3、我县扶贫资金绩效管理工作有序进行。

4、我县本年度无新增财政暂付款、无新增财政对外借款、无未清理消化存量财政暂付款。

三、主要经验和存在不足

我县2020年预算绩效管理工作较往年深化夯实了许多，但仍存在一些问题需要解决，还有不足之处需要完善。

（一）预算绩效管理的质量有待进一步提高。

目前绩效管理广度和深度不足，财政资金虽然全部覆盖，但目前质量还有差距，部分项目仍存在有项目资金管理不完善，资金使用效益不明显的情况。

（二）绩效激励约束有待强化。

目前绩效评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制尚未完全建立，还需接下来进一步从制度上进行完善。

（三）评价指标体系需要进一步完善。

财政支出评价对象涉及行业多，项目之间差异性大，目前虽然中央及省市已经发布共性指标，但真正能体现项目效果的个性指标，由于设置难度较大，目前建立指标库还不能完全满足目前工作开展需要。

四、下一步工作改进举措

（一）深入实施绩效监控。

落实绩效监控主体责任，项目单位定期对项目绩效信息适时进行跟踪监控，重点监控是否符合预算批复时确定的绩效目标，发现预算支出绩效运行与原定绩效目标发生偏离时，及时采取措施予以纠正。情况严重的，暂缓或停止该项目的执行。

（二）积极运用绩效评价结果。

完善绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，进一步完善绩效评价结果的反馈和运用机制，将绩效结果向社会逐步公布，进一步增强单位的责任感和紧迫感。将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，切实发挥绩效评价工作的应有作用。

（三）加强评价指标体系建设。

一、汇总梳理以前年度制定的指标，将符合当前预算绩效管理要求和行业管理特点的个性指标汇编成库；二、搜集整理先进省市制定出台的指标，进一步充实完善个性指标；三、建立指标更新机制，将新制定的指标及时纳入指标库，做到随时更新、完善。

五、建议意见

1、建议加大县级预算绩效管理软件开发，从绩效目标管理到事前项目评估、事中绩效运行监控、事后预算绩效评价方面以及指标体系，建立一套适合预算单位编制、财政部门审核、第三方机构中立评价，在数据引用、资料整理、结果反馈等方面具有实用性和可操性。

2、中央、省、市级各项预算绩效指标体系调整较快，建议加大对县级财政绩效工作人员培训力度，以适应新时期预算绩效管理专业化要求。

附件：1.预算绩效管理工作考核评分表

2.按考核评分表中序号编号的各项佐证材料

沐川县财政局

2021年1月10日