一、单位概况

（一）机构组成。

沐川县炭库乡参照县政府批准的三定方案，设党政办、社会事务办、社会事业服务中心和农业技术服务中心。

（二）机构职能。

党委的职能主要是对本乡各工作的决策和领导，贯彻执行党的路线、方针、政策和上级党组织及本级组织的决定；讨论决定本乡经济建设和社会发展的重大问题；领导乡政权机关和群众组织，支持和保证这些机关和组织依照国家法律法规及各自章程充分行使职权；加强乡党委自身建设和以党支部为核心的村级组织建设；按照干部管理权限，负责对干部的教育、培养、选拔和监督工作，协助管理上级有关部门派驻乡的工作人员；密切联系群众，维护群众的正当权利和利益，做好群众思想政治工作。

政府的职能主要是由落实政策、促进发展、维护稳定、加强管理、提供服务五大类方面，向群众提供服务和帮助。

（三）人员概况。

炭库乡无下属二级预算单位。

炭库乡现有编制22个，其中：行政编制16个，事业编制5个，工勤编制1个。2019年在职人员总数19人，其中：行政13人，事业5人，工勤1人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2018年炭库乡人民政府收入决算总额为684.1万元，其中：当年财政拨款收入563.65万元。其他收入2万元，年初结转结余118.5万元。

（二）部门财政资金支出情况。

2018年支出决算总额为618.34万元，其中：一般公共服务233.43万元，国防0.29万元，公共安全支出0.22万元，文化体育与传媒支出4.67万元，社会保障和就业支出22万元，医疗卫生与计划生育支出17.63万元，节能环保支出16.8万元，农林水支出299.97万元，资源勘探信息等支出1.92万元，住房保障支出21.46万元。2018年结余结转为65.81万元。

三、部门财政支出管理情况

（一）预决算编制情况。

包括预决算编制、绩效目标填报、专项预算提前细化、结余结转管理情况等。炭库乡按照县财政的要求及时组织财务人员进行预决的编制，对本年度相应用款进行及时清理和处理，做到账账相符、账实相符、账证相符,先有预算再有支出的原则，及时处理相关事务；对绩效目标进行季度梳理和年度分析，及时上报相关报表；对专项预算提前细化，分科目上报，做到收支平衡。

（二）执行管理情况。

炭库乡政府按照县财政的要求，认真总结经验，及时上报相关的用款计划，分月、分季度上报相应计划，待财政审核通过后，严格按计划执行，各季度执行情况良好。

（三）综合管理情况

炭库乡严格执行机关财务管理规章制度，实行会计核算和账务管理制度上墙，政府采购制度公开公示，并接受群众监督等。

（四）整体绩效。

1、部门支出绩效。

（1）行政运转保障。

炭库乡人民政府财政拨款支出主要用于保障该部门机构正常运转、完成日常工作任务以及承担本乡镇事业发展相关工作。  

基本支出，是用于保障政府机关、事业单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

项目支出，是用于保障政府机关、事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。

（2）机关厉行节约。

2018年炭库乡人民政府机关无人员因公出国计划，费用为零、2018年没有购置公务用车经费支出，公车运行维护费2.8万元。用于本乡镇机关工作人员到县委县政府、县部门开会、汇报工作、办理业务，到村组、企业开会、指导、督促检查工作以及本乡信访接待产生的车费等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费支出。公务接待费0.65万元，主要用于接待市、县领导到我乡指导检查工作，接待其他乡镇人大主席团来我乡参观考察以及招待村组干部回乡政府开会等所发生的费用。

（3）机关节能降耗。

炭库乡政府机关严格按照勤俭节约的原则，水、电、燃油节能降耗情况均处理下降趋势等。

2、专项预算项目支出绩效。

（1）项目申报情况

项目申报严格按照上级要求，明确绩效目标，控制支行成本，提高项目发挥作用。公共安全支出，主要用于本乡镇基层司法调解和普法宣传教育活动支出。包括项目的绩效目标、资金来源、实施方案细化等方面的情况。节能环保支出，主要用于本乡镇城乡环境卫生支出。农林水支出，主要用于本乡事业运行管理费，农村公益事业，农村道路建设，村民委员会和村党支部的补助支出。专项项目主要用于基层司法所业务经费、和本乡镇普法宣传教育、老年协会活动经费、城乡环境卫生、农村公益事业、农村道路建设、安全生产监管等支出。

（2）项目资金管理情况。

乡政府的项目资金支出严格按照用款计划，分月季度执行，并制定项目资金管理办法、中长期规划等制度建设等。

（3）绩效目标完成情况。

项目实施完成后使本乡环境更好、经济更稳定、社会更和谐，法制、老年活动、环境卫生、司法援助、安全建设达到预期经济、社会目标。

（4）绩效管理工作开展情况。

炭库乡村绩效管理严格按照上级部门要求，开展自评工作，对评价结果及时总结上报。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。炭库乡政府部门预算执行情况良好，无不良记录及违规违纪行为，预算支出和决算支出情况相符。

（二）存在问题。一是预算经费支出明细科目与收入明细科目存在差异；二是部门预决算上报处理效率还有待提升。

（三）改进建议。加强人员理论提升和操作能力提高，加快完善相应制度建设和账务处理。